Calculadora de IVA en Alemania (MwSt.)
Esta calculadora resuelve el IVA alemán —el Mehrwertsteuer o MwSt.— en los dos sentidos. Puede agregar el IVA a un precio neto para obtener el precio final con impuesto, o quitar el IVA de un precio con impuesto incluido para revelar el precio neto. Alemania aplica una tasa general del 19 % a la mayoría de bienes y servicios, más una tasa reducida del 7 % para artículos esenciales como alimentos, libros, prensa y transporte público. Ingresá un importe y la tasa, y la herramienta muestra al instante la parte de impuesto, el precio con MwSt. y el precio sin él.
La tasa general en Alemania es del 19 % (MwSt.). Hay una tasa reducida del 7 % para alimentos, libros, prensa, transporte local y —desde 2026— las comidas en restaurantes. El resultado se muestra con el símbolo de la moneda local.
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¿Cómo funciona?
Una factura alemana (Rechnung) desglosa siempre tres líneas: el Nettobetrag (importe neto), la MwSt. que se le suma y el Bruttobetrag o Rechnungsbetrag, que es el total a pagar. Si un artesano factura 200 € netos al Regelsatz del 19 %, la MwSt. asciende a 38 € y el Bruttobetrag queda en 238 €. Cuando partís del precio brutto y querés herausrechnen —extraer— el impuesto ya incluido, la calculadora divide por 1,19: de 238 € brutto obtenés 200 € netos y 38 € de MwSt. Con el ermäßigter Satz del 7 % el divisor pasa a ser 1,07. También podés aislar la MwSt. contenida en un brutto con el factor 19/119 (≈ 0,1597) o 7/107, porque el impuesto se calcula sobre el neto y viaja escondido dentro del precio final.
Los tipos de MwSt. en Alemania en 2026
La Umsatzsteuergesetz (UStG) fija dos tipos: el Regelsatz del 19 %, que grava la gran mayoría del consumo, y el ermäßigter Satz del 7 % para bienes de primera necesidad e interés cultural. La novedad de 2026 afecta a la gastronomía, como se detalla más abajo.
| Satz | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| Normalsatz (Regelsatz) | 19 % | Electrónica, ropa, electrodomésticos, combustible, alcohol, bebidas en restaurantes, servicios profesionales y todo lo que no tiene un tipo inferior |
| Ermäßigter Satz | 7 % | Alimentos básicos, libros, periódicos y revistas, transporte público local (Nahverkehr), entradas a teatros, conciertos y museos, alojamiento en hoteles (Beherbergung) y, desde el 1 de enero de 2026, las comidas servidas en restaurantes (Speisen) |
La rebaja para la gastronomía desde 2026
Hasta 2023 los restaurantes cobraban el 7 % sobre la comida servida en el local como medida temporal; en 2024 volvió el 19 %. El Steueränderungsgesetz 2025 fijó de forma permanente el 7 % para todas las Speisen (comidas) a partir del 1 de enero de 2026, tanto si se consumen en el local como para llevar o a domicilio. Las Getränke (bebidas), en cambio, siguen al 19 %, salvo excepciones puntuales como la leche o el agua del grifo para llevar. En un menú que combina comida y bebida a precio único, el importe debe repartirse entre ambos tipos.
MwSt. y USt.: el mismo impuesto y la regla del pequeño empresario
En Alemania Mehrwertsteuer (MwSt.) es el nombre coloquial y Umsatzsteuer (USt.) el término legal de la UStG: son exactamente el mismo impuesto, solo que USt. es como lo llaman la ley y la contabilidad del vendedor. Además, la Kleinunternehmerregelung del §19 UStG permite a los pequeños empresarios emitir facturas sin cobrar USt. si su facturación no superó los 25.000 € el año anterior ni supera los 100.000 € en el año en curso (umbrales vigentes desde 2025). A cambio no pueden deducir la USt. de sus compras (Vorsteuer) y deben indicar en la factura que aplican esta regla.
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Preguntas frecuentes
- ¿MwSt. y USt. son lo mismo?
- Sí. Mehrwertsteuer (MwSt.) es el nombre que usan los consumidores y Umsatzsteuer (USt.) es el término de la ley fiscal alemana y de la contabilidad del vendedor. Designan un único impuesto: el que grava el valor añadido en cada venta. En una factura podés ver «zzgl. 19 % USt.» o «inkl. MwSt.» refiriéndose a lo mismo.
- ¿Qué bienes llevan el 7 % en Alemania?
- El ermäßigter Satz del 7 % cubre alimentos básicos (comprados en el supermercado), libros, periódicos y revistas, entradas a teatros, conciertos y museos, el transporte público local, las flores y el alojamiento en hoteles. Desde 2026 también las comidas servidas en restaurantes. La electrónica, la ropa, el alcohol y las bebidas siguen al 19 %.
- ¿Los restaurantes alemanes cobran 7 % o 19 % en 2026?
- Depende de qué consumas. Desde el 1 de enero de 2026, las Speisen (comidas) tributan al 7 % de forma permanente, ya sea en el local, para llevar o a domicilio. Las Getränke (bebidas) se mantienen al 19 %. Por eso una cuenta con comida y bebida mezcla los dos tipos.
- ¿Qué es la Kleinunternehmerregelung?
- Es la regla del pequeño empresario del §19 UStG: si tu facturación no superó los 25.000 € el año anterior ni pasa de 100.000 € en el año en curso, podés emitir facturas sin cobrar USt. No añadís MwSt. a tus precios, pero tampoco deducís el impuesto de tus compras. Es habitual entre autónomos que empiezan o facturan poco.
- ¿El precio de etiqueta en Alemania incluye la MwSt.?
- Sí. Para el consumidor final, la Preisangabenverordnung obliga a mostrar el Endpreis con la MwSt. ya incluida: lo que ves en la etiqueta es lo que pagás en caja. Entre empresas (B2B), en cambio, los presupuestos y facturas suelen indicar el precio neto más la USt. por separado, y ahí es donde hace falta agregar o herausrechnen el impuesto.