Calculadora de IVA en Colombia
En Colombia el IVA (Impuesto sobre las Ventas, también llamado Impuesto al Valor Agregado) es el tributo que se suma al precio de la mayoría de los bienes y servicios y que llega discriminado en la factura electrónica que exige la DIAN. Esta herramienta trabaja en las dos direcciones: partiendo de un precio sin impuesto le agrega la tarifa del 19 % para mostrarte el precio final que paga el cliente, o partiendo de un precio con IVA incluido lo descompone para revelar la base gravable y cuánto de ese valor es impuesto. Podés dejar la tarifa general del 19 % o cambiarla por la reducida del 5 % que llevan bienes como el café, el chocolate o la medicina prepagada. Escribí un valor en pesos, elegí la dirección y vas a ver de inmediato el impuesto, el precio con IVA y el precio sin IVA.
El resultado se muestra con el símbolo de la moneda local. La tarifa general en Colombia es del 19 % y la reducida del 5 %; los bienes exentos y excluidos no llevan IVA. Ojo: el servicio de restaurantes y bares no cobra IVA sino impoconsumo (8 %), un impuesto aparte que no va en esta calculadora.
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¿Cómo funciona?
Pensá en una tienda de Bogotá que vende una licuadora. El comerciante fija una base gravable de $200.000; sobre esa base el 19 % de IVA da $38.000, así que el precio final que aparece en la etiqueta y en la factura electrónica es de $238.000. Eso es lo que hace el modo "Agregar IVA": toma tu valor como base y le suma la tarifa. El modo "Quitar IVA" hace el recorrido inverso, útil cuando ya tenés el precio al público y necesitás saber cuánto corresponde a la venta y cuánto al impuesto: sobre esos $238.000 con IVA incluido, la calculadora recupera una base de $200.000 y un IVA de $38.000. La clave es que la tarifa se liquida sobre la base gravable y no sobre el total, así que descomponer un precio no es lo mismo que quitarle un 19 %: hay que repartir el total entre la base y su impuesto en la proporción correcta (dividiendo por 1,19).
Las tarifas de IVA en Colombia en 2026
El IVA colombiano lo regula el Estatuto Tributario y funciona con pocas tarifas pero muchas clasificaciones. La regla es simple: si un bien o servicio no aparece expresamente listado en el 5 %, entre los exentos o entre los excluidos, tributa a la tarifa general. Estas son las tarifas vigentes en 2026:
| Tarifa | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| General | 19 % | La mayoría de bienes y servicios: electrodomésticos, ropa, tecnología, licores, servicios profesionales y todo lo que no esté en una lista especial |
| Reducida | 5 % | Café tostado y molido, chocolate de mesa, embutidos y carnes frías, aceites comestibles, medicina prepagada y planes complementarios de salud, y vehículos eléctricos e híbridos |
| Exentos | 0 % | Carnes y pescados sin procesar, huevos, leche, queso fresco, arroz, medicamentos, libros y las exportaciones — gravados a tarifa cero pero con derecho a devolución del IVA de los insumos |
| Excluidos | Sin IVA | Frutas y verduras frescas, servicios de salud y educación, transporte público de pasajeros, arriendo de vivienda y servicios financieros — el impuesto simplemente no se causa |
Exento, excluido e impoconsumo: lo que confunde a todo el mundo
La diferencia entre exento y excluido parece un tecnicismo, pero cambia por completo la contabilidad de un negocio. Un bien exento está gravado, solo que a tarifa del 0 %: como sigue dentro del sistema del IVA, quien lo produce o vende puede pedir la devolución del impuesto que pagó en sus insumos. Un bien excluido queda por fuera del impuesto: no se cobra IVA al venderlo, pero tampoco se puede recuperar el IVA de las compras, que termina convertido en un mayor costo, y por eso a un productor le conviene mucho más que su producto sea exento y no excluido. A esto se suma una confusión frecuente en restaurantes y bares: lo que aparece en la cuenta no es IVA sino el impuesto nacional al consumo (impoconsumo), una tarifa del 8 % que reemplaza al IVA en el servicio de comidas y bebidas preparadas. El impoconsumo es monofásico —se cobra una sola vez, al consumidor final— y no da derecho a descontar, así que no debés meterlo en esta calculadora de IVA aunque figure en la factura del almuerzo.
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Preguntas frecuentes
- ¿Qué diferencia hay entre un bien exento y uno excluido?
- Un bien exento está gravado con IVA, pero a una tarifa del 0 %. Al seguir dentro del sistema, el productor puede pedirle a la DIAN la devolución del IVA que pagó por sus insumos. Un bien excluido no causa IVA en ninguna etapa; el vendedor no lo cobra, pero tampoco puede recuperar el IVA de sus compras, así que se le vuelve un costo. En la práctica, lo exento es más favorable para quien produce.
- ¿Por qué en el restaurante me cobran impoconsumo y no IVA?
- Porque el servicio de restaurantes, cafeterías y bares no está gravado con IVA sino con el impuesto nacional al consumo, conocido como impoconsumo, cuya tarifa es del 8 %. Es un impuesto distinto: se cobra una sola vez, al consumidor final, y el establecimiento no puede descontarlo. Solo algunos casos, como los restaurantes que operan por franquicia, cobran IVA en lugar de impoconsumo.
- ¿Qué productos llevan la tarifa del 5 %?
- La tarifa reducida del 5 % está reservada a una lista puntual del Estatuto Tributario. Entre los bienes más comunes están el café tostado y molido, el chocolate de mesa, los embutidos y carnes frías, los aceites comestibles y algunos vehículos eléctricos e híbridos; entre los servicios, la medicina prepagada y los planes complementarios de salud. Si vendés alguno de estos, escribí 5 en el campo de tarifa.
- ¿La canasta básica paga IVA en Colombia?
- Depende del producto. Buena parte de la canasta básica no paga IVA, pero por dos vías distintas: alimentos como la carne sin procesar, los huevos, la leche o el arroz están exentos (tarifa 0 %), mientras que las frutas y verduras frescas están excluidas. En ambos casos no pagás IVA al comprarlos. Los alimentos procesados, en cambio, sí pueden estar gravados al 5 % o al 19 %.
- ¿Los precios que veo en las tiendas ya incluyen el IVA?
- Sí. En Colombia los precios al público deben exhibirse con el IVA ya incluido, así que el valor de la etiqueta es lo que pagás en caja. Entre empresas es distinto: las cotizaciones suelen mostrar la base gravable y el IVA por separado, y por eso comerciantes y contadores necesitan permanentemente pasar de un precio con impuesto a la base y viceversa.