Calculatrice de TVA Allemagne (MwSt.)
Cette calculatrice traite la TVA allemande — la Mehrwertsteuer ou MwSt. — dans les deux sens. Elle peut ajouter la TVA à un prix HT pour obtenir le prix TTC final, ou retirer la TVA d'un prix TTC pour révéler le prix HT. L'Allemagne applique un taux normal de 19 % à la plupart des biens et services, ainsi qu'un taux réduit de 7 % pour les produits essentiels comme l'alimentation, les livres, la presse et les transports publics. Saisissez un montant et le taux, et l'outil affiche instantanément la part de taxe, le prix avec MwSt. et le prix sans.
Le taux normal en Allemagne est de 19 % (MwSt.). Un taux réduit de 7 % s'applique à l'alimentation, aux livres, à la presse, aux transports locaux et — depuis 2026 — aux repas au restaurant. Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale.
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Comment ça fonctionne
Une facture allemande (Rechnung) présente toujours trois lignes : le Nettobetrag (montant net), la MwSt. qui s'y ajoute et le Bruttobetrag ou Rechnungsbetrag, c'est-à-dire le total à payer. Si un artisan facture 200 € nets au Regelsatz de 19 %, la MwSt. s'élève à 38 € et le Bruttobetrag est de 238 €. Lorsque vous partez du prix brut et que vous voulez herausrechnen — extraire — la taxe déjà incluse, la calculatrice divise par 1,19 : d'un brut de 238 € on obtient 200 € nets et 38 € de MwSt. Au ermäßigter Satz de 7 %, le diviseur devient 1,07. Vous pouvez aussi isoler la MwSt. contenue dans un montant brut avec le facteur 19/119 (≈ 0,1597) ou 7/107, car la taxe est calculée sur le net et voyage dissimulée dans le prix final.
Les taux de MwSt. en Allemagne en 2026
L'Umsatzsteuergesetz (UStG) fixe deux taux : le Regelsatz de 19 %, qui frappe la grande majorité de la consommation, et le ermäßigter Satz de 7 % pour les biens de première nécessité et d'intérêt culturel. La nouveauté de 2026 concerne la restauration, détaillée plus bas.
| Satz | Pourcentage | S'applique à |
|---|---|---|
| Normalsatz (Regelsatz) | 19 % | Électronique, vêtements, électroménager, carburant, alcool, boissons au restaurant, services professionnels et tout ce qui ne relève pas d'un taux inférieur |
| Ermäßigter Satz | 7 % | Aliments de base, livres, journaux et revues, transport public local (Nahverkehr), billets de théâtre, concerts et musées, hébergement hôtelier (Beherbergung) et, depuis le 1er janvier 2026, les repas servis au restaurant (Speisen) |
La baisse pour la restauration depuis 2026
Jusqu'en 2023, les restaurants appliquaient 7 % sur les plats consommés sur place à titre temporaire ; en 2024 le taux de 19 % est revenu. Le Steueränderungsgesetz 2025 a rendu permanent le taux de 7 % pour toutes les Speisen (repas) à partir du 1er janvier 2026, qu'ils soient consommés sur place, à emporter ou livrés. Les Getränke (boissons), en revanche, restent à 19 %, à quelques exceptions près comme le lait ou l'eau du robinet à emporter. Sur un menu qui associe plat et boisson à un prix unique, le montant doit être ventilé entre les deux taux.
MwSt. et USt. : le même impôt et la règle du petit entrepreneur
En Allemagne, Mehrwertsteuer (MwSt.) est le nom courant et Umsatzsteuer (USt.) le terme légal de l'UStG : il s'agit exactement du même impôt, USt. étant simplement la manière dont la loi et la comptabilité du vendeur le désignent. Par ailleurs, la Kleinunternehmerregelung du §19 UStG permet aux petits entrepreneurs d'émettre des factures sans facturer de USt. si leur chiffre d'affaires n'a pas dépassé 25 000 € l'année précédente ni ne dépasse 100 000 € l'année en cours (seuils en vigueur depuis 2025). En contrepartie, ils ne peuvent pas déduire la USt. de leurs achats (Vorsteuer) et doivent indiquer sur la facture qu'ils appliquent cette règle.
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Preguntas frecuentes
- MwSt. et USt. sont-ils la même chose ?
- Oui. Mehrwertsteuer (MwSt.) est le nom qu'utilisent les consommateurs et Umsatzsteuer (USt.) le terme de la loi fiscale allemande et de la comptabilité du vendeur. Ils désignent un seul impôt : celui qui frappe la valeur ajoutée à chaque vente. Sur une facture, vous pouvez voir « zzgl. 19 % USt. » ou « inkl. MwSt. » pour la même chose.
- Quels biens relèvent du taux de 7 % en Allemagne ?
- Le ermäßigter Satz de 7 % couvre les aliments de base (achetés au supermarché), les livres, journaux et revues, les billets de théâtre, concerts et musées, le transport public local, les fleurs et l'hébergement hôtelier. Depuis 2026, il s'applique aussi aux repas servis au restaurant. L'électronique, les vêtements, l'alcool et les boissons restent à 19 %.
- Les restaurants allemands facturent-ils 7 % ou 19 % en 2026 ?
- Cela dépend de ce que vous commandez. Depuis le 1er janvier 2026, les Speisen (repas) sont taxés à 7 % de façon permanente — sur place, à emporter ou livrés. Les Getränke (boissons) restent à 19 %. C'est pourquoi une addition avec plat et boisson mélange les deux taux.
- Qu'est-ce que la Kleinunternehmerregelung ?
- C'est la règle du petit entrepreneur du §19 UStG : si votre chiffre d'affaires n'a pas dépassé 25 000 € l'an dernier ni ne dépasse 100 000 € cette année, vous pouvez facturer sans facturer de USt. Vous n'ajoutez pas de MwSt. à vos prix, mais vous ne déduisez pas non plus la taxe de vos achats. C'est fréquent chez les indépendants qui débutent ou facturent peu.
- Le prix affiché en Allemagne inclut-il la MwSt. ?
- Oui. Pour le consommateur final, la Preisangabenverordnung impose d'afficher l'Endpreis avec la MwSt. déjà incluse : le prix de l'étiquette est celui que vous payez en caisse. Entre entreprises (B2B), en revanche, devis et factures indiquent en général le prix net plus la USt. séparément, et c'est là qu'il faut ajouter ou herausrechnen la taxe.