Calculatrice de TVA pour la Colombie
En Colombie, l'IVA (Impuesto sobre las Ventas, la taxe sur la valeur ajoutée) est le prélèvement ajouté au prix de la plupart des biens et services, détaillé sur la facture électronique qu'exige la DIAN. Cet outil fonctionne dans les deux sens : à partir d'un prix hors taxe, il ajoute le taux de 19 % pour afficher le prix final payé par le client ; à partir d'un prix TTC, il décompose le montant pour révéler la base imposable et la part qui correspond à la taxe. Vous pouvez conserver le taux général de 19 % ou passer au taux réduit de 5 % appliqué à des biens comme le café, le chocolat ou la médecine prépayée. Saisissez un montant en pesos, choisissez le sens, et vous verrez aussitôt la taxe, le prix avec TVA et le prix sans TVA.
Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale. Le taux général en Colombie est de 19 % et le taux réduit de 5 % ; les biens exonérés et exclus ne portent aucune TVA. Attention : les restaurants et bars ne facturent pas la TVA mais l'impoconsumo (8 %), une taxe distincte qui n'a pas sa place dans cette calculatrice.
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Comment ça fonctionne
Imaginez un magasin de Bogota qui vend un mixeur. Le commerçant fixe une base imposable de 200 000 pesos ; sur cette base, les 19 % de TVA donnent 38 000 pesos, si bien que le prix final affiché sur l'étiquette et sur la facture électronique est de 238 000 pesos. C'est ce que fait le mode « Ajouter la TVA » : il prend votre chiffre comme base et y ajoute le taux. Le mode « Retirer la TVA » fait le trajet inverse, utile quand vous avez déjà le prix public et devez savoir quelle part revient à la vente et laquelle à la taxe : sur ces 238 000 pesos TTC, la calculatrice retrouve une base de 200 000 et une TVA de 38 000. L'essentiel est que le taux s'applique à la base imposable et non au total : décomposer un prix n'est donc pas la même chose que lui retrancher 19 %, il faut répartir le total entre la base et sa taxe dans la bonne proportion (en divisant par 1,19).
Les taux de TVA en Colombie en 2026
La TVA colombienne est régie par le Statut fiscal (Estatuto Tributario) et repose sur peu de taux mais de nombreuses classifications. La règle est simple : si un bien ou un service n'est pas expressément listé à 5 %, parmi les biens exonérés ou parmi les exclus, il est taxé au taux général. Voici les taux en vigueur en 2026 :
| Taux | Pourcentage | S'applique à |
|---|---|---|
| Général | 19 % | La plupart des biens et services : électroménager, vêtements, technologie, spiritueux, services professionnels et tout ce qui ne figure pas sur une liste spéciale |
| Réduit | 5 % | Café torréfié et moulu, chocolat de table, charcuterie et viandes froides, huiles comestibles, médecine prépayée et plans de santé complémentaires, et véhicules électriques et hybrides |
| Exonérés | 0 % | Viandes et poissons non transformés, œufs, lait, fromage frais, riz, médicaments, livres et exportations — taxés à taux zéro mais avec droit au remboursement de la TVA payée sur les intrants |
| Exclus | Sans TVA | Fruits et légumes frais, services de santé et d'éducation, transport public de voyageurs, location de logement et services financiers — la taxe ne naît tout simplement pas |
Exonéré, exclu et impoconsumo : ce qui déroute tout le monde
La différence entre exonéré et exclu semble un détail technique, mais elle change entièrement la comptabilité d'une entreprise. Un bien exonéré est taxé, seulement à 0 % : comme il reste dans le système de la TVA, celui qui le produit ou le vend peut demander le remboursement de la taxe payée sur ses intrants. Un bien exclu reste hors du champ de la taxe : aucune TVA n'est facturée à la vente, mais la TVA des achats ne peut pas non plus être récupérée et se transforme en surcoût — d'où l'intérêt, pour un producteur, que son produit soit exonéré plutôt qu'exclu. À cela s'ajoute une confusion fréquente dans les restaurants et les bars : la ligne sur l'addition n'est pas de la TVA mais l'impôt national sur la consommation (impoconsumo), un taux de 8 % qui remplace la TVA pour le service de repas et de boissons préparés. L'impoconsumo est monophasique — perçu une seule fois, auprès du consommateur final — et n'ouvre aucun droit à déduction, aussi ne devez-vous pas le saisir dans cette calculatrice de TVA même s'il figure sur le ticket du déjeuner.
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Preguntas frecuentes
- Quelle est la différence entre un bien exonéré et un bien exclu ?
- Un bien exonéré est soumis à la TVA, mais à un taux de 0 %. Comme il reste dans le système, le producteur peut demander à la DIAN le remboursement de la TVA payée sur ses intrants. Un bien exclu ne déclenche aucune TVA à aucun stade ; le vendeur ne la facture pas, mais ne peut pas non plus récupérer la TVA de ses achats, qui devient un coût. En pratique, être exonéré est plus favorable au producteur.
- Pourquoi le restaurant me facture-t-il l'impoconsumo et non la TVA ?
- Parce que le service des restaurants, cafés et bars n'est pas soumis à la TVA mais à l'impôt national sur la consommation, appelé impoconsumo, dont le taux est de 8 %. C'est une taxe différente : elle est perçue une seule fois, auprès du consommateur final, et l'établissement ne peut pas la déduire. Seuls certains cas, comme les restaurants en franchise, facturent la TVA au lieu de l'impoconsumo.
- Quels produits portent le taux de 5 % ?
- Le taux réduit de 5 % est réservé à une liste précise du Statut fiscal. Parmi les biens les plus courants figurent le café torréfié et moulu, le chocolat de table, la charcuterie et les viandes froides, les huiles comestibles et certains véhicules électriques et hybrides ; parmi les services, la médecine prépayée et les plans de santé complémentaires. Si vous vendez l'un d'eux, saisissez 5 dans le champ du taux.
- Le panier de base paie-t-il la TVA en Colombie ?
- Cela dépend du produit. Une grande partie du panier de base ne porte pas de TVA, mais par deux voies différentes : des aliments comme la viande non transformée, les œufs, le lait ou le riz sont exonérés (taux 0 %), tandis que les fruits et légumes frais sont exclus. Dans les deux cas, vous ne payez pas de TVA à l'achat. Les aliments transformés, en revanche, peuvent être taxés à 5 % ou à 19 %.
- Les prix que je vois en magasin incluent-ils déjà la TVA ?
- Oui. En Colombie, les prix au public doivent être affichés TVA déjà incluse, si bien que le chiffre de l'étiquette est ce que vous payez en caisse. Entre entreprises, c'est différent : les devis présentent en général la base imposable et la TVA séparément, d'où le besoin constant des commerçants et comptables de passer d'un prix TTC à la base et inversement.