Calculatrice de TVA Mexique (IVA)
L'IVA (impuesto al valor agregado) est l'impôt indirect sur la consommation au Mexique, déjà intégré à presque tout ce que vous achetez. Cette calculatrice le traite dans les deux sens : vous pouvez ajouter l'IVA à un sous-total pour connaître le prix final, ou le retirer d'un prix qui l'inclut déjà pour séparer la base de la taxe. Elle charge par défaut le taux général de 16 %, mais vous pouvez le régler sur les 8 % de la région frontalière ou sur le 0 % des produits de base. Chaque calcul renvoie trois chiffres : l'IVA, le prix avec taxe et le prix sans elle.
Le taux général au Mexique est de 16 %. Un taux de 8 % s'applique dans les régions frontalières, et un taux de 0 % couvre les aliments de base et les médicaments. Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale.
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Comment ça fonctionne
Le justificatif fiscal mexicain — le CFDI — répartit toujours le prix en trois lignes : le sous-total (la base imposable), l'IVA trasladado (la taxe facturée) et le total. Facturez un service de conseil avec un sous-total de 2 500 pesos et l'IVA à 16 % s'élève à 400 pesos, si bien que le CFDI se solde par un total de 2 900. Lorsque vous disposez au contraire d'un total taxe comprise — un ticket de supermarché de 2 900 pesos — et voulez savoir quelle part était de l'IVA, la calculatrice suit le chemin inverse : elle retrouve la base en divisant le total par 1,16, laissant une base de 2 500 et 400 d'IVA. Choisissez « Ajouter la TVA » pour partir du sous-total et atteindre le total, ou « Retirer la TVA » pour décomposer un prix qui la contient déjà.
Les taux de TVA au Mexique en 2026
La loi mexicaine sur la TVA n'applique pas une échelle de taux réduits produit par produit comme en Europe ; elle utilise un taux général unique et une courte liste de biens taxés à 0 %. Trois taux coexistent en 2026, auxquels s'ajoute le stimulus frontalier — un crédit d'impôt qui réduit de moitié le taux général, soit un taux effectif de 8 %, pour les contribuables inscrits dans les bandes frontalières nord et sud, un avantage prorogé jusqu'au 31 décembre 2026 :
| Taux | Pourcentage | S'applique à |
|---|---|---|
| Général | 16 % | Presque tous les biens et services : vêtements, électronique, restaurants, services professionnels, meubles, carburant et divertissement |
| Frontière | 8 % | Taux effectif dans la région frontalière nord et sud pour les contribuables inscrits au registre du stimulus (crédit de 50 % sur les 16 %), en vigueur jusqu'au 31 décembre 2026 |
| Taux 0 % | 0 % | Aliments non transformés et de base, médicaments de marque, livres, journaux et revues, eau non gazeuse, et exportations |
Taux 0 %, exonéré et l'IEPS : trois choses distinctes
Un produit sans IVA peut relever de deux régimes faciles à confondre. Le taux de 0 % (article 2-A) signifie que l'opération est taxée, mais à zéro : le vendeur ne facture pas d'IVA et conserve le droit de déduire l'IVA qu'il a payée à ses propres fournisseurs. L'exonération (article 15) va plus loin : aucune IVA n'est facturée et la taxe payée en amont ne peut pas être déduite. Sont exonérés, par exemple, les frais de scolarité des écoles agréées, les services médicaux et le transport public terrestre de voyageurs. À cela s'ajoute qu'un même ticket peut aussi afficher l'IEPS — Impuesto Especial sobre Producción y Servicios —, un droit d'accise distinct sur les carburants, l'alcool, le tabac et les boissons sucrées, calculé avant l'IVA.
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Preguntas frecuentes
- Qu'est-ce que le taux 0 % et en quoi diffère-t-il de l'exonération ?
- Au taux de 0 %, la vente est soumise à l'IVA mais à zéro pour cent : vous ne payez aucune taxe, et le vendeur peut tout de même récupérer (déduire) l'IVA qu'il a payée à ses fournisseurs. Un produit exonéré ne porte pas non plus d'IVA, mais son vendeur ne peut pas déduire la taxe payée en amont, si bien qu'elle est généralement intégrée au prix. Les aliments de base et les médicaments de marque sont à taux 0 % ; les frais de scolarité et les consultations médicales sont exonérés.
- Quel taux de TVA s'applique à la frontière, et qui peut l'utiliser ?
- Dans les bandes frontalières nord et sud s'applique un taux effectif de 8 %. Ce n'est pas un taux distinct mais un stimulus fiscal : un crédit égal à 50 % de l'IVA de 16 %. Pour l'utiliser, le contribuable doit être domicilié ou établi dans la région et inscrit au registre des bénéficiaires du SAT. L'avantage a été prorogé jusqu'au 31 décembre 2026. Hors de ces communes frontalières, le taux général de 16 % s'applique.
- Les prix dans les magasins mexicains incluent-ils déjà la TVA ?
- Oui. Au Mexique, les prix de détail sont affichés IVA comprise, donc l'étiquette correspond à ce que vous payez en caisse. La ventilation entre base et taxe apparaît lorsque vous demandez votre facture (CFDI), où le sous-total et l'IVA trasladado figurent sur des lignes distinctes. Entre entreprises, en revanche, coter « plus IVA » est courant — c'est là que le mode Ajouter la TVA est utile.
- Comment ventiler l'IVA d'un CFDI ?
- Le CFDI présente déjà la ventilation : le sous-total (base), l'IVA trasladado et le total. Si vous n'avez que le total et voulez reconstituer ces lignes, choisissez « Retirer la TVA » avec le taux à 16 : la calculatrice divise le total par 1,16 pour obtenir la base et affiche l'IVA contenue. Par exemple, un total de 2 900 pesos cache une base de 2 500 et 400 d'IVA.
- Qu'est-ce que l'IEPS et pourquoi apparaît-il à côté de l'IVA ?
- L'IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) est un impôt fédéral distinct de l'IVA qui vise des produits précis : essence et diesel, boissons alcoolisées, tabac, et boissons sucrées et aliments à forte densité calorique. Sur un ticket de carburant ou de bière, il peut figurer à côté de l'IVA car ce sont des impôts indépendants ; de fait, l'IEPS est calculé en premier et l'IVA s'applique ensuite sur un prix qui l'inclut déjà.