Calcolatore IVA Portogallo (23 %)
Questo calcolatore risolve l'IVA portoghese (Imposto sobre o Valor Acrescentado) in entrambi i sensi e nelle tre regioni del paese. Il continente applica un'aliquota ordinaria (taxa normal) del 23 %, un'aliquota intermedia (taxa intermédia) del 13 % e un'aliquota ridotta (taxa reduzida) del 6 %; Madeira e le Azzorre, in quanto regioni autonome, usano aliquote più basse. Inserisci un importo, scegli se aggiungere l'imposta a un prezzo netto o separarla da un prezzo che già la comprende, e imposta l'aliquota in base al bene o servizio. Lo strumento scompone l'operazione in incidência (la base imponibile), valor do IVA e totale, esattamente come appare su qualsiasi fattura (fatura) emessa in Portogallo.
Il risultato è mostrato con il simbolo della valuta locale. Nel Portogallo continentale l'aliquota ordinaria è del 23 %; per beni o servizi con aliquota intermedia (13 %) o ridotta (6 %), adatta l'aliquota. Madeira e le Azzorre usano aliquote proprie più basse.
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Come funziona
Una fatura portoghese si scompone sempre in tre righe: l'incidência (l'importo prima dell'imposta), l'aliquota applicata e il valor do IVA. Aggiungere l'IVA parte da questa base: una riparazione elettrica preventivata a 200 € all'aliquota ordinaria aggiunge 46 € di imposta (il 23 % di 200) e lascia una fattura di 246 €. Separare l'IVA percorre la strada inversa, partendo da un totale che già la contiene: un libro esposto a 15,90 € in negozio è tassato all'aliquota ridotta del 6 %, quindi la sua base è di 15 € e l'imposta incorporata di 0,90 € — l'importo prima dell'imposta si recupera dividendo 15,90 per 1,06. Poiché l'imposta grava sulla base e mai sul totale, l'IVA che separi da un prezzo comprensivo d'imposta non coincide con l'applicazione dell'aliquota al totale già definito.
Le aliquote IVA in Portogallo nel 2026
Il Portogallo è l'unico paese dell'Unione Europea con tre tabelle di aliquote a seconda del territorio. Il Codice dell'IVA (Código do IVA) fissa quelle del continente, e le regioni autonome di Madeira e delle Azzorre le riducono in virtù della loro autonomia fiscale. Lo stesso prodotto paga quindi un'IVA diversa a seconda di dove viene venduto o dove il servizio è prestato:
| Aliquota | Continente | Madeira | Azzorre | Si applica a |
|---|---|---|---|---|
| Ordinaria | 23 % | 22 % | 16 % | Abbigliamento, elettronica, elettrodomestici, carburante, bevande alcoliche, bibite e tutto ciò che non figura nelle liste ad aliquota inferiore |
| Intermedia | 13 % | 12 % | 9 % | Ristorazione (cibo e bevande analcoliche servite), vino comune, acque e alcune conserve della Lista II |
| Ridotta | 6 % | 4 % | 4 % | Pane, latte, carne, pesce, frutta e verdura; medicinali; libri, giornali e riviste; trasporti pubblici e biglietti per spettacoli culturali |
Chiedere la fatura con NIF e il portale e-fatura
Al momento di pagare in Portogallo, le casse chiedono se vuoi una «fatura com contribuinte» — cioè associare il tuo numero di identificazione fiscale (NIF) allo scontrino. Non cambia né il prezzo né l'IVA, ma registra l'acquisto a tuo nome sul portale e-fatura dell'Autoridade Tributária. Questa registrazione è alla base di diverse detrazioni nell'IRS (la dichiarazione dei redditi portoghese): una parte dell'IVA pagata in ristoranti, parrucchieri, officine, veterinari e altri settori diventa detraibile, e le spese di salute, istruzione o abitazione contano solo se la fattura riporta il tuo NIF. Per questo in Portogallo è normale dare il numero fiscale anche per l'acquisto più piccolo — ogni fatura registrata riduce un poco l'imposta sul reddito dell'anno successivo.
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Preguntas frecuentes
- Perché Madeira e le Azzorre hanno un'IVA più bassa del continente?
- Perché sono regioni autonome con la facoltà di ridurre le aliquote nazionali. La Costituzione e lo statuto di ciascuna regione consentono loro di abbassare l'IVA continentale fino al 30 % per compensare i maggiori costi dell'insularità e della lontananza. Così l'aliquota ordinaria scende dal 23 % del continente al 22 % a Madeira e al 16 % nelle Azzorre, e le altre aliquote si riducono nella stessa proporzione.
- Quali beni e servizi hanno l'aliquota intermedia del 13 %?
- L'aliquota intermedia è la meno conosciuta. Copre soprattutto la ristorazione — il cibo e le bevande analcoliche servite in un ristorante o bar —, il vino comune, alcune conserve e altri prodotti della Lista II del Codice dell'IVA. Sta a metà tra gli alimenti di base, al 6 %, e i consumi generali, al 23 %.
- A cosa serve chiedere la fatura con NIF?
- Chiedere la fattura con il tuo numero di contribuente (NIF) fa sì che l'acquisto venga registrato sul portale e-fatura dell'Autoridade Tributária. Questa registrazione alimenta le detrazioni dell'IRS: una parte dell'IVA di settori come ristorazione, parrucchieri o officine viene detratta automaticamente, e le spese di salute, istruzione o abitazione si detraggono solo se la fattura riporta il tuo NIF. Non cambia ciò che paghi, ma ciò che recuperi al momento della dichiarazione.
- Al ristorante, l'IVA è del 13 % o del 23 %?
- Dipende da cosa ordini. Il cibo e le bevande analcoliche servite sono tassati all'aliquota intermedia del 13 %. Ma le bevande alcoliche — vino, birra, distillati — e le bibite e i succhi salgono all'aliquota ordinaria del 23 %. Per questo uno stesso conto può mescolare le due aliquote, ciascuna sulla propria riga della fatura.
- Come separo l'IVA da un prezzo che già la comprende?
- Scegli «Scorpora IVA», inserisci il prezzo finale e seleziona l'aliquota corrispondente. Lo strumento divide il totale per 1,23 nel caso dell'aliquota ordinaria (o per 1,13 e 1,06 per le altre) per restituire la base senza imposta, e mostra a parte il valor do IVA contenuto. Su 24,60 € al 23 %, la base è 20 € e l'IVA 4,60 €.