Calculadora de IVA na Alemanha (MwSt.)
Esta calculadora resolve o IVA alemão — o Mehrwertsteuer ou MwSt. — nos dois sentidos. Pode adicionar o IVA a um preço líquido para obter o preço final com imposto, ou remover o IVA de um preço com imposto incluído para revelar o preço líquido. A Alemanha aplica uma taxa normal de 19% à maioria dos bens e serviços, mais uma taxa reduzida de 7% para itens essenciais como alimentos, livros, imprensa e transportes públicos. Informe um valor e a taxa, e a ferramenta mostra na hora a parte do imposto, o preço com MwSt. e o preço sem ele.
A taxa normal na Alemanha é de 19% (MwSt.). Existe uma taxa reduzida de 7% para alimentos, livros, imprensa, transporte local e — desde 2026 — as refeições em restaurantes. O resultado é apresentado com o símbolo da moeda local.
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Como funciona
Uma fatura alemã (Rechnung) apresenta sempre três linhas: o Nettobetrag (valor líquido), a MwSt. que lhe é somada e o Bruttobetrag ou Rechnungsbetrag, que é o total a pagar. Se um artesão faturar 200 € líquidos ao Regelsatz de 19 %, a MwSt. é de 38 € e o Bruttobetrag fica em 238 €. Quando parte do preço bruto e quer herausrechnen — extrair — o imposto já incluído, a calculadora divide por 1,19: de 238 € brutos obtém 200 € líquidos e 38 € de MwSt. Com o ermäßigter Satz de 7 % o divisor passa a ser 1,07. Também pode isolar a MwSt. contida num bruto com o fator 19/119 (≈ 0,1597) ou 7/107, porque o imposto é calculado sobre o líquido e viaja escondido dentro do preço final.
As taxas de MwSt. na Alemanha em 2026
A Umsatzsteuergesetz (UStG) fixa duas taxas: o Regelsatz de 19 %, que tributa a grande maioria do consumo, e o ermäßigter Satz de 7 % para bens de primeira necessidade e de interesse cultural. A novidade de 2026 afeta a restauração, como se detalha mais abaixo.
| Satz | Percentagem | Aplica-se a |
|---|---|---|
| Normalsatz (Regelsatz) | 19 % | Eletrónica, roupa, eletrodomésticos, combustível, álcool, bebidas em restaurantes, serviços profissionais e tudo o que não tem taxa inferior |
| Ermäßigter Satz | 7 % | Alimentos básicos, livros, jornais e revistas, transporte público local (Nahverkehr), bilhetes de teatros, concertos e museus, alojamento em hotéis (Beherbergung) e, desde 1 de janeiro de 2026, as refeições servidas em restaurantes (Speisen) |
A redução para a restauração desde 2026
Até 2023 os restaurantes cobravam 7 % sobre a comida servida no local como medida temporária; em 2024 voltou o 19 %. A Steueränderungsgesetz 2025 fixou de forma permanente os 7 % para todas as Speisen (refeições) a partir de 1 de janeiro de 2026, quer se consumam no local, para levar ou ao domicílio. As Getränke (bebidas), pelo contrário, mantêm-se a 19 %, salvo exceções pontuais como o leite ou a água da torneira para levar. Num menu que combina comida e bebida a preço único, o valor deve ser repartido entre as duas taxas.
MwSt. e USt.: o mesmo imposto e a regra do pequeno empresário
Na Alemanha Mehrwertsteuer (MwSt.) é o nome coloquial e Umsatzsteuer (USt.) o termo legal da UStG: são exatamente o mesmo imposto, apenas que USt. é como lhe chamam a lei e a contabilidade do vendedor. Além disso, a Kleinunternehmerregelung do §19 UStG permite aos pequenos empresários emitir faturas sem cobrar USt. se a sua faturação não superou os 25.000 € no ano anterior nem ultrapassa os 100.000 € no ano em curso (limiares em vigor desde 2025). Em troca, não podem deduzir a USt. das suas compras (Vorsteuer) e devem indicar na fatura que aplicam esta regra.
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Preguntas frecuentes
- MwSt. e USt. são a mesma coisa?
- Sim. Mehrwertsteuer (MwSt.) é o nome que os consumidores usam e Umsatzsteuer (USt.) é o termo da lei fiscal alemã e da contabilidade do vendedor. Designam um único imposto: o que tributa o valor acrescentado em cada venda. Numa fatura pode ver «zzgl. 19 % USt.» ou «inkl. MwSt.» a referir-se ao mesmo.
- Que bens têm a taxa de 7% na Alemanha?
- O ermäßigter Satz de 7% cobre alimentos básicos (comprados no supermercado), livros, jornais e revistas, bilhetes de teatros, concertos e museus, o transporte público local, as flores e o alojamento em hotéis. Desde 2026 também as refeições servidas em restaurantes. A eletrónica, a roupa, o álcool e as bebidas mantêm-se a 19%.
- Os restaurantes alemães cobram 7% ou 19% em 2026?
- Depende do que consumir. Desde 1 de janeiro de 2026, as Speisen (refeições) são tributadas a 7% de forma permanente, quer no local, para levar ou ao domicílio. As Getränke (bebidas) mantêm-se a 19%. Por isso uma conta com comida e bebida mistura as duas taxas.
- O que é a Kleinunternehmerregelung?
- É a regra do pequeno empresário do §19 UStG: se a sua faturação não superou os 25.000 € no ano anterior nem passa de 100.000 € no ano em curso, pode emitir faturas sem cobrar USt. Não acrescenta MwSt. aos seus preços, mas também não deduz o imposto das suas compras. É comum entre trabalhadores independentes que começam ou faturam pouco.
- O preço de etiqueta na Alemanha inclui a MwSt.?
- Sim. Para o consumidor final, a Preisangabenverordnung obriga a mostrar o Endpreis com a MwSt. já incluída: o que vê na etiqueta é o que paga na caixa. Entre empresas (B2B), pelo contrário, orçamentos e faturas costumam indicar o preço líquido mais a USt. em separado, e é aí que é preciso adicionar ou herausrechnen o imposto.