Calculadora de IVA na Colômbia
Na Colômbia, o IVA (Impuesto sobre las Ventas, também chamado imposto sobre o valor agregado) é o tributo somado ao preço da maioria dos bens e serviços e que aparece discriminado na fatura eletrónica exigida pela DIAN. Esta ferramenta trabalha nos dois sentidos: partindo de um preço sem imposto, acrescenta a taxa de 19 % para mostrar o preço final que o cliente paga, ou partindo de um preço com IVA incluído, decompõe o valor para revelar a base tributável e quanto desse montante é imposto. Pode manter a taxa geral de 19 % ou trocá-la pela reduzida de 5 %, aplicável a bens como o café, o chocolate ou a medicina pré-paga. Digite um valor em pesos, escolha o sentido e verá de imediato o imposto, o preço com IVA e o preço sem IVA.
O resultado é apresentado com o símbolo da moeda local. A taxa geral na Colômbia é de 19 % e a reduzida de 5 %; os bens isentos e excluídos não têm IVA. Atenção: restaurantes e bares não cobram IVA, mas o impoconsumo (8 %), um imposto à parte que não entra nesta calculadora.
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Como funciona
Imagine uma loja em Bogotá que vende um liquidificador. O comerciante define uma base tributável de $200.000; sobre essa base, os 19 % de IVA dão $38.000, por isso o preço final que aparece na etiqueta e na fatura eletrónica é de $238.000. É isto que faz o modo "Adicionar IVA": toma o seu valor como base e soma a taxa. O modo "Remover IVA" faz o percurso inverso, útil quando já tem o preço ao público e precisa de saber quanto corresponde à venda e quanto ao imposto: sobre esses $238.000 com IVA incluído, a calculadora recupera uma base de $200.000 e um IVA de $38.000. O essencial é que a taxa é liquidada sobre a base tributável e não sobre o total, por isso decompor um preço não é o mesmo que tirar-lhe 19 %: é preciso repartir o total entre a base e o seu imposto na proporção correta (dividindo por 1,19).
As taxas de IVA na Colômbia em 2026
O IVA colombiano é regido pelo Estatuto Tributário (Estatuto Tributario) e funciona com poucas taxas mas muitas classificações. A regra é simples: se um bem ou serviço não estiver expressamente listado nos 5 %, entre os isentos ou entre os excluídos, é tributado à taxa geral. Estas são as taxas em vigor em 2026:
| Taxa | Percentagem | Aplica-se a |
|---|---|---|
| Geral | 19 % | A maioria dos bens e serviços: eletrodomésticos, roupa, tecnologia, bebidas alcoólicas, serviços profissionais e tudo o que não esteja numa lista especial |
| Reduzida | 5 % | Café torrado e moído, chocolate de mesa, enchidos e carnes frias, óleos comestíveis, medicina pré-paga e planos complementares de saúde, e veículos elétricos e híbridos |
| Isentos | 0 % | Carnes e peixes não processados, ovos, leite, queijo fresco, arroz, medicamentos, livros e as exportações — tributados à taxa zero mas com direito à devolução do IVA dos insumos |
| Excluídos | Sem IVA | Frutas e legumes frescos, serviços de saúde e educação, transporte público de passageiros, arrendamento de habitação e serviços financeiros — o imposto simplesmente não se gera |
Isento, excluído e impoconsumo: o que confunde toda a gente
A diferença entre isento e excluído parece um tecnicismo, mas muda por completo a contabilidade de um negócio. Um bem isento é tributado, apenas à taxa de 0 %: como continua dentro do sistema do IVA, quem o produz ou vende pode pedir a devolução do imposto que pagou nos insumos. Um bem excluído fica fora do imposto: não se cobra IVA na venda, mas também não se pode recuperar o IVA das compras, que acaba por se transformar num custo maior — e por isso é muito mais vantajoso para um produtor que o seu produto seja isento e não excluído. A isto junta-se uma confusão frequente em restaurantes e bares: o que aparece na conta não é IVA, mas o imposto nacional ao consumo (impoconsumo), uma taxa de 8 % que substitui o IVA no serviço de comidas e bebidas preparadas. O impoconsumo é monofásico — cobra-se uma só vez, ao consumidor final — e não dá direito a dedução, por isso não deve introduzi-lo nesta calculadora de IVA, mesmo que apareça na conta do almoço.
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Preguntas frecuentes
- Qual é a diferença entre um bem isento e um excluído?
- Um bem isento é tributado com IVA, mas a uma taxa de 0 %. Por continuar dentro do sistema, o produtor pode pedir à DIAN a devolução do IVA que pagou nos seus insumos. Um bem excluído não gera IVA em nenhuma etapa; o vendedor não o cobra, mas também não pode recuperar o IVA das suas compras, que se torna um custo. Na prática, ser isento é mais favorável para quem produz.
- Porque é que no restaurante me cobram impoconsumo e não IVA?
- Porque o serviço de restaurantes, cafés e bares não é tributado com IVA, mas com o imposto nacional ao consumo, conhecido como impoconsumo, cuja taxa é de 8 %. É um imposto diferente: cobra-se uma só vez, ao consumidor final, e o estabelecimento não o pode deduzir. Só alguns casos, como os restaurantes que operam por franquia, cobram IVA em vez de impoconsumo.
- Que produtos têm a taxa de 5 %?
- A taxa reduzida de 5 % está reservada a uma lista específica do Estatuto Tributário. Entre os bens mais comuns estão o café torrado e moído, o chocolate de mesa, os enchidos e carnes frias, os óleos comestíveis e alguns veículos elétricos e híbridos; entre os serviços, a medicina pré-paga e os planos complementares de saúde. Se vender algum destes, escreva 5 no campo da taxa.
- A cesta básica paga IVA na Colômbia?
- Depende do produto. Grande parte da cesta básica não paga IVA, mas por duas vias diferentes: alimentos como a carne não processada, os ovos, o leite ou o arroz são isentos (taxa 0 %), enquanto as frutas e legumes frescos são excluídos. Em ambos os casos não paga IVA ao comprá-los. Os alimentos processados, porém, podem ser tributados a 5 % ou a 19 %.
- Os preços que vejo nas lojas já incluem o IVA?
- Sim. Na Colômbia os preços ao público devem ser exibidos com o IVA já incluído, por isso o valor da etiqueta é o que paga na caixa. Entre empresas é diferente: os orçamentos costumam mostrar a base tributável e o IVA em separado, e por isso comerciantes e contabilistas precisam constantemente de passar de um preço com imposto para a base e vice-versa.