IGV-Rechner für Peru
In Peru heißt die Verbrauchsteuer nicht IVA, sondern IGV — Impuesto General a las Ventas — und der Satz, den Sie auf jedem Beleg sehen, beträgt 18 %. Diese 18 % verbergen eigentlich zwei Teile: 16 % IGV im eigentlichen Sinne plus 2 % kommunale Förderungssteuer (IPM), die aber in der Praxis zusammen als ein einziger Satz angewandt werden. Dieser Rechner arbeitet in den beiden Alltagsrichtungen. Mit „IGV hinzufügen" gehen Sie vom Verkaufswert aus und addieren die 18 %, um eine Rechnung oder ein Angebot zu erstellen. Mit „IGV herausrechnen" machen Sie das Gegenteil: Sie geben den Bruttopreis ein und ermitteln, wie viel der Nettowert und wie viel die Steuer war.
Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt. In Peru heißt die Verbrauchsteuer IGV und ihr Gesamtsatz beträgt 18 % (16 % IGV plus 2 % kommunale Förderungssteuer).
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So funktioniert es
Der Verkaufswert ist der Preis der Ware oder Dienstleistung ohne Steuer; der Endpreis, den Sie zahlen, ist dieser Wert plus 18 % IGV. Wenn Sie als Verbraucher kaufen und eine boleta erhalten, ist die IGV bereits im Preis enthalten: Steht auf einem Kauf S/ 118, beträgt der verborgene Verkaufswert S/ 100 und die IGV S/ 18, denn den Nettowert erhält man, indem man den Gesamtbetrag durch 1,18 teilt (nicht indem man 18 % abzieht). Stellt ein Unternehmen dagegen eine factura aus, trennt es Verkaufswert und IGV in verschiedenen Zeilen: Bei einer Dienstleistung mit S/ 1.000 Verkaufswert beträgt die IGV von 18 % S/ 180 und die Summe S/ 1.180. Der Unterschied zählt, weil nur die factura ein Steuerguthaben (crédito fiscal) gewährt: Das Unternehmen kann die auf Einkäufe gezahlte IGV von der auf Verkäufe berechneten IGV abziehen und nur die Differenz an die SUNAT abführen. Dieser Rechner führt beide Rechnungen aus — die 18 % addieren oder den Nettowert aus einem Bruttopreis herauslösen — und zeigt die Steuer getrennt an.
Die IGV in Peru 2026: 18 %, die 16 % + 2 % sind
Der Satz, den alle als „die 18 %" kennen, ist in Wirklichkeit die Summe zweier Steuern, die stets zusammen auftreten: die IGV im engeren Sinne (16 %) und die kommunale Förderungssteuer oder IPM (2 %), die die Gemeinden finanziert. Für den Verbraucher und die meisten Unternehmen macht es keinen Unterschied: Sie wird als ein einziger Satz von 18 % berechnet und fakturiert. Es gibt keine ermäßigten Sätze nach Produktart wie in Europa; der peruanische Mechanismus ist anders: Statt den Satz auf bestimmte Güter zu senken, lässt das Gesetz sie direkt befreit oder außerhalb der Steuer. Das sind die drei Behandlungen:
| Behandlung | Was es bedeutet | Beispiele |
|---|---|---|
| Mit 18 % besteuert | Die Grundregel für Waren und Dienstleistungen | Kleidung, Elektronik, Restaurants, professionelle Dienstleistungen von Unternehmen, Gewerbemieten |
| Befreit (Anhang I und II) | Der Verkauf zahlt keine IGV, weil er auf der gesetzlichen Liste steht | Unverarbeitete landwirtschaftliche Lebensmittel (Kartoffeln, Reis, Gemüse), frischer Fisch, öffentlicher Personenverkehr, Kreditdienstleistungen der Banken |
| Außerhalb der Steuer (inafecto) | Umsätze außerhalb des Steuerbereichs | Exporte, Lohngehälter, Verkauf gebrauchter Immobilien zwischen Privatpersonen |
Das Amazonasgebiet, die detracciones und das Steuerguthaben
Peru hat eine geografische Besonderheit: Das Amazonasgesetz (Ley de la Amazonía) befreit Unternehmen im Regenwald (Loreto, Ucayali, Madre de Dios und Teile anderer Regionen) von der IGV für Umsätze innerhalb dieser Region, um den lokalen Konsum zu verbilligen. Darüber hinaus fügt das peruanische System zwei Mechanismen hinzu, die es anderswo nicht gibt: die detracciones (bei bestimmten Dienstleistungen zahlt der Kunde einen Prozentsatz der IGV direkt auf ein Lieferantenkonto bei der Banco de la Nación ein, als Sicherheit für die Steuerzahlung) und die percepciones und retenciones (IGV-Vorauszahlungen, die von bestimmten von der SUNAT benannten Agenten eingezogen werden). Für das gewöhnliche Geschäft bleibt der Beleg entscheidend: Nur die elektronische factura gewährt ein Steuerguthaben. Kleine Steuerzahler im Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) stellen eine boleta aus und weisen keine IGV gesondert aus, können aber auch kein Steuerguthaben nutzen.
Der ermäßigte Satz von 8 % für MYPE-Restaurants und -Hotels
Zusätzlich zu den allgemeinen 18 % gibt es seit 2022 und verlängert bis zum 31. Dezember 2026 einen besonderen IGV-Satz für Kleinst- und Kleinunternehmen (MYPE) im Bereich Restaurants, Hotels und touristische Beherbergung. Statt der 16 % IGV wenden diese Unternehmen 8 % an, zu denen die 2 % der kommunalen Förderungssteuer hinzukommen, was einen effektiven Satz von 10 % statt 18 % ergibt. Die Vergünstigung soll den Tourismus- und Gastronomiesektor nach der Pandemie wiederbeleben. Es ist kein Satz, den der Verbraucher wählt: Er gilt nur, wenn das Unternehmen die Voraussetzungen erfüllt (nach Umsatzhöhe eine MYPE zu sein und als Haupttätigkeit den Restaurant- oder Hotelbetrieb zu haben). Für alle übrigen Branchen und für die großen Unternehmen desselben Sektors gelten weiterhin die 18 %.
| Regelung | IGV | IPM | Effektiver Satz |
|---|---|---|---|
| Allgemein (Grundregel) | 16% | 2% | 18% |
| MYPE Restaurants/Hotels (bis 31/12/2026) | 8% | 2% | 10% |
| Befreit (Amazonasgebiet / Anhänge) | 0% | 0% | 0% |
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Preguntas frecuentes
- Beträgt die IGV in Peru 18 % oder 16 %?
- Beide Zahlen stimmen, je nach Betrachtung. Die IGV im engeren Sinne sind 16 %, aber sie wird stets zusammen mit der kommunalen Förderungssteuer (IPM) von 2 % erhoben, sodass der effektive Satz, den Sie zahlen und der auf Ihrem Beleg erscheint, 18 % beträgt. Zum Berechnen von Preisen nutzen Sie 18 %; die Aufteilung 16 %+2 % zählt nur auf Ebene der Steuererklärung des Unternehmens.
- Welche Produkte sind von der IGV befreit?
- Das Gesetz hat zwei Listen (Anhang I für Waren und Anhang II für Dienstleistungen) mit den befreiten Umsätzen: unverarbeitete landwirtschaftliche Lebensmittel wie Kartoffeln, Reis, Gemüse und frisches Obst, frischer Fisch, der städtische öffentliche Personenverkehr, die Kreditdienstleistungen der Finanzinstitute und kulturelle Veranstaltungen, unter anderem. Diese Güter werden ohne die 18 % verkauft.
- Zahlt das Amazonasgebiet IGV?
- Im Allgemeinen nicht, für den Konsum innerhalb der Region. Das Amazonasgesetz befreit Unternehmen in Loreto, Ucayali, Madre de Dios und anderen Regenwaldgebieten von der IGV für die Umsätze, die sie dort tätigen und verbrauchen, als Anreiz, das Leben in diesen Regionen zu verbilligen. Kaufen Sie dagegen etwas in Lima, zahlen Sie die normalen 18 %.
- Reicht die boleta oder brauche ich eine factura für das Steuerguthaben?
- Um ein Steuerguthaben zu nutzen (die IGV Ihrer Einkäufe abzuziehen) brauchen Sie eine factura: Die boleta gewährt dieses Recht nicht. Deshalb verlangen Unternehmen von ihren Lieferanten stets eine factura. Als Endverbraucher reicht die boleta; nur wenn Sie die Ausgabe in Ihrem Betrieb absetzen wollen, lohnt es sich, eine factura mit Ihrer RUC zu verlangen.
- Wie ermittle ich den Verkaufswert aus einem Preis mit enthaltener IGV?
- Teilen Sie den Gesamtpreis durch 1,18 (ziehen Sie nicht 18 % ab). Zum Beispiel ergibt eine Summe von S/ 118 geteilt durch 1,18 einen Verkaufswert von S/ 100, und die Differenz — S/ 18 — ist die enthaltene IGV. Wählen Sie „IGV herausrechnen" im Rechner, und er führt genau diese Rechnung für Sie aus.