Calculadora de IVA en Portugal (23 %)
Esta calculadora resuelve el IVA portugués (Imposto sobre o Valor Acrescentado) en los dos sentidos y en las tres regiones del país. El continente aplica una taxa normal del 23 %, una taxa intermédia del 13 % y una taxa reduzida del 6 %; Madeira y las Azores, por su condición de regiones autónomas, usan tipos más bajos. Escribí un importe, elegí si querés agregar el impuesto a un precio sin IVA o separarlo de un precio que ya lo incluye, y ajustá la tasa según el bien o servicio. La herramienta descompone la operación en incidência (la base), valor do IVA y total, tal como aparece en cualquier fatura emitida en Portugal.
El resultado se muestra con el símbolo de la moneda local. En Portugal continental el tipo general es del 23 %; para bienes o servicios con tipo intermedio (13 %) o reducido (6 %) ajustá la tasa. Madeira y las Azores usan tipos propios más bajos.
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¿Cómo funciona?
Una fatura portuguesa desglosa siempre tres líneas: la incidência (el valor sin impuesto), la taxa aplicada y el valor do IVA. Agregar IVA parte de esa incidência: una reparação eléctrica presupuestada en 200 € à taxa normal suma 46 € de impuesto (el 23 % de 200) y deja una fatura de 246 €. Separar el IVA recorre el camino inverso, partiendo de un total que ya lo trae dentro: un livro etiquetado en 15,90 € en la loja tributa à taxa reduzida del 6 %, de modo que su incidência es 15 € y el IVA embutido, 0,90 € — el valor sin impuesto se recupera dividiendo 15,90 entre 1,06. Como el impuesto se calcula sobre la incidência y nunca sobre el total, el IVA que separás de un precio con impuesto incluido no coincide con aplicarle la taxa al total ya cerrado.
Las tasas de IVA en Portugal en 2026
Portugal es el único país de la Unión Europea con tres tablas de tipos según el territorio. El Código do IVA fija los del continente, y las regiones autónomas de Madeira y las Azores los rebajan al amparo de su autonomía fiscal. Un mismo producto, por tanto, paga distinto IVA según dónde se venda o se preste el servicio:
| Taxa | Continente | Madeira | Azores | Se aplica a |
|---|---|---|---|---|
| Normal | 23 % | 22 % | 16 % | Ropa, electrónica, electrodomésticos, combustible, bebidas alcohólicas, refrescos y todo lo que no figure en las listas de tipo inferior |
| Intermédia | 13 % | 12 % | 9 % | Restauración (comida y bebidas no alcohólicas servidas), vino común, aguas y algunas conservas de la Lista II |
| Reduzida | 6 % | 4 % | 4 % | Pan, leche, carne, pescado, frutas y verduras; medicamentos; libros, periódicos y revistas; transporte público y entradas a espectáculos culturales |
Pedir la fatura con NIF y el portal e-fatura
Al pagar en Portugal el sistema pregunta si querés «fatura com contribuinte»: significa asociar tu número de identificación fiscal (NIF) al ticket. No cambia el precio ni el IVA, pero hace que la compra quede registrada a tu nombre en el portal e-fatura de la Autoridade Tributária. Ese registro es la base de varias deduções en el IRS (la declaración de la renta portuguesa): un porcentaje del IVA soportado en restaurantes, peluquerías, talleres, veterinarios y otros sectores se convierte en deducción, y los gastos de salud, educación o vivienda solo cuentan si la fatura lleva tu NIF. Por eso en Portugal es habitual dar el número fiscal hasta en la compra más pequeña — cada fatura registrada baja, un poco, el impuesto sobre la renta del año siguiente.
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Preguntas frecuentes
- ¿Por qué Madeira y las Azores tienen un IVA más bajo que el continente?
- Porque son regiones autónomas con competencia para rebajar los tipos nacionales. La Constitución y el estatuto de cada región les permiten reducir el IVA del continente hasta un 30 % para compensar los sobrecostes de la insularidad y la lejanía. Así, la taxa normal baja del 23 % del continente al 22 % en Madeira y al 16 % en las Azores, y las demás taxas se ajustan en la misma proporción.
- ¿Qué bienes y servicios llevan la taxa intermédia del 13 %?
- La taxa intermédia es la que menos gente conoce. Cubre sobre todo la restauración —la comida y las bebidas no alcohólicas servidas en un restaurante o café—, el vino común, ciertas conservas y otros productos de la Lista II del Código do IVA. Es un punto medio entre los alimentos básicos, al 6 %, y el consumo general, al 23 %.
- ¿Para qué sirve pedir la fatura con NIF?
- Pedir la fatura con tu número de contribuinte (NIF) hace que la compra se registre en el portal e-fatura de la Autoridade Tributária. Ese registro alimenta las deducciones del IRS: una parte del IVA de sectores como restauración, peluquería o talleres se deduce automáticamente, y los gastos de salud, educación o vivienda solo desgravan si la factura lleva tu NIF. No cambia lo que pagás, pero sí lo que recuperás al declarar.
- En un restaurante, ¿el IVA es del 13 % o del 23 %?
- Depende de lo que consumas. La comida y las bebidas no alcohólicas servidas tributan a la taxa intermédia del 13 %. Pero las bebidas alcohólicas —vino, cerveza, destilados— y los refrescos y zumos suben a la taxa normal del 23 %. Por eso una misma cuenta puede mezclar los dos tipos, cada uno en su línea de la fatura.
- ¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
- Elegí «Quitar IVA», escribí el precio final y seleccioná la taxa que corresponda. La herramienta divide el total por 1,23 en el caso de la taxa normal (o por 1,13 y 1,06 en las otras) para devolver la incidência sin impuesto, y muestra aparte el valor do IVA contenido. Sobre 24,60 € al 23 %, la base son 20 € y el IVA, 4,60 €.