Calculatrice de TVA au Portugal (23 %)
Cette calculatrice traite la TVA portugaise (IVA, Imposto sobre o Valor Acrescentado) dans les deux sens et dans les trois régions du pays. Le continent applique un taux normal (taxa normal) de 23 %, un taux intermédiaire (taxa intermédia) de 13 % et un taux réduit (taxa reduzida) de 6 % ; Madère et les Açores, en tant que régions autonomes, utilisent des taux plus bas. Saisissez un montant, choisissez d'ajouter la taxe à un prix HT ou de l'extraire d'un prix qui l'inclut déjà, et réglez le taux selon le bien ou le service. L'outil décompose l'opération en incidência (la base imposable), valor do IVA et total, exactement comme sur toute facture (fatura) émise au Portugal.
Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale. Au Portugal continental le taux normal est de 23 % ; pour les biens ou services à taux intermédiaire (13 %) ou réduit (6 %), ajustez le taux. Madère et les Açores utilisent leurs propres taux plus bas.
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Comment ça fonctionne
Une fatura portugaise se décompose toujours en trois lignes : l'incidência (le montant hors taxe), le taux appliqué et le valor do IVA. Ajouter la TVA part de cette base : une réparation électrique devisée à 200 € au taux normal ajoute 46 € de taxe (23 % de 200) et laisse une facture de 246 €. Extraire la TVA fait le chemin inverse, à partir d'un total qui la contient déjà : un livre affiché à 15,90 € en boutique est taxé au taux réduit de 6 %, si bien que sa base est de 15 € et la taxe incorporée de 0,90 € — le montant hors taxe se retrouve en divisant 15,90 par 1,06. Comme la taxe porte sur la base et jamais sur le total, la TVA que vous extrayez d'un prix TTC ne correspond pas à l'application du taux au total déjà arrêté.
Les taux de TVA au Portugal en 2026
Le Portugal est le seul pays de l'Union européenne à avoir trois grilles de taux selon le territoire. Le Code de la TVA (Código do IVA) fixe ceux du continent, et les régions autonomes de Madère et des Açores les abaissent au titre de leur autonomie fiscale. Un même produit acquitte donc une TVA différente selon le lieu de vente ou de prestation :
| Taux | Continent | Madère | Açores | S'applique à |
|---|---|---|---|---|
| Normal | 23 % | 22 % | 16 % | Vêtements, électronique, électroménager, carburant, boissons alcoolisées, sodas et tout ce qui ne figure pas dans les listes à taux inférieur |
| Intermédiaire | 13 % | 12 % | 9 % | Restauration (nourriture et boissons non alcoolisées servies), vin ordinaire, eaux et certaines conserves de la Liste II |
| Réduit | 6 % | 4 % | 4 % | Pain, lait, viande, poisson, fruits et légumes ; médicaments ; livres, journaux et revues ; transports publics et billets de spectacles culturels |
Demander la fatura avec NIF et le portail e-fatura
Au moment de payer au Portugal, les caisses demandent si vous voulez une « fatura com contribuinte » — c'est-à-dire rattacher votre numéro d'identification fiscale (NIF) au ticket. Cela ne change ni le prix ni la TVA, mais enregistre l'achat à votre nom sur le portail e-fatura de l'administration fiscale. Cet enregistrement est à la base de plusieurs déductions de l'IRS (la déclaration de revenus portugaise) : une part de la TVA payée dans les restaurants, les coiffeurs, les garages, les vétérinaires et quelques autres secteurs devient déductible, et les dépenses de santé, d'éducation ou de logement ne comptent que si la facture porte votre NIF. C'est pourquoi, au Portugal, on donne son numéro fiscal jusque pour le plus petit achat — chaque fatura enregistrée réduit un peu l'impôt sur le revenu de l'année suivante.
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Preguntas frecuentes
- Pourquoi Madère et les Açores ont-elles une TVA plus basse que le continent ?
- Parce que ce sont des régions autonomes habilitées à réduire les taux nationaux. La Constitution et le statut de chaque région leur permettent d'abaisser la TVA continentale jusqu'à 30 % pour compenser les surcoûts de l'insularité et de l'éloignement. Le taux normal passe ainsi des 23 % du continent à 22 % à Madère et 16 % aux Açores, les autres taux étant réduits dans la même proportion.
- Quels biens et services relèvent du taux intermédiaire de 13 % ?
- Le taux intermédiaire est le moins connu. Il couvre surtout la restauration — la nourriture et les boissons non alcoolisées servies dans un restaurant ou un café —, le vin ordinaire, certaines conserves et d'autres produits de la Liste II du Code de la TVA. Il se situe entre les aliments de base, à 6 %, et la consommation générale, à 23 %.
- À quoi sert de demander la fatura avec NIF ?
- Demander la facture avec votre numéro de contribuable (NIF) enregistre l'achat sur le portail e-fatura de l'administration fiscale. Cet enregistrement alimente les déductions de l'IRS : une partie de la TVA de secteurs comme la restauration, la coiffure ou les garages est déduite automatiquement, et les dépenses de santé, d'éducation ou de logement ne donnent droit à réduction que si la facture porte votre NIF. Cela ne change pas ce que vous payez, mais ce que vous récupérez à la déclaration.
- Au restaurant, la TVA est-elle de 13 % ou de 23 % ?
- Cela dépend de ce que vous commandez. La nourriture et les boissons non alcoolisées servies sont taxées au taux intermédiaire de 13 %. Mais les boissons alcoolisées — vin, bière, spiritueux — ainsi que les sodas et les jus passent au taux normal de 23 %. C'est pourquoi une même addition peut mêler les deux taux, chacun sur sa ligne de la fatura.
- Comment extraire la TVA d'un prix qui l'inclut déjà ?
- Choisissez « Retirer la TVA », saisissez le prix final et sélectionnez le taux correspondant. L'outil divise le total par 1,23 pour le taux normal (ou par 1,13 et 1,06 pour les autres) afin de retrouver la base hors taxe, et affiche à part le valor do IVA contenu. Sur 24,60 € à 23 %, la base est de 20 € et la TVA de 4,60 €.