Calculatrice de Monotributo (Argentine)
Le monotributo est le régime simplifié avec lequel la plupart des travailleurs indépendants d'Argentine paient leurs impôts : une cotisation mensuelle unique qui réunit l'impôt, la retraite et la couverture santé, selon la catégorie où vous êtes. Et la catégorie dépend, avant tout, de combien vous facturez par an. Cette calculatrice prend votre chiffre d'affaires mensuel estimé, en déduit l'annuel en multipliant par douze et vous montre, pour les deux activités possibles — services et vente de biens mobiliers —, la catégorie qui vous correspond avec la table officielle de l'ARCA et le détail de la cotisation mensuelle totale que vous paierez.
Estimation avec la table officielle de l'ARCA en vigueur depuis août 2026, actualisée tous les six mois (janvier et juillet). La catégorie est ici déterminée seulement par le chiffre d'affaires annuel ; en réalité, la surface du local, l'électricité consommée et les loyers comptent aussi. La cotisation inclut l'impôt intégré + les cotisations retraite (SIPA) + la couverture santé. Vérifiez votre situation auprès de l'ARCA ou d'un comptable.
| Élément | Services / prestations | Vente de biens mobiliers (commerce) |
|---|---|---|
| Votre catégorie | ||
| Impôt intégré | ||
| Cotisations SIPA (retraite) | ||
| Couverture santé | ||
| Cotisation mensuelle totale |
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Comment ça fonctionne
Le monotributo classe les contribuables en catégories allant de A à K, chacune avec un plafond de chiffre d'affaires annuel. La calculatrice déduit votre chiffre d'affaires annuel (mensuel × 12), le compare à ces plafonds et vous attribue la catégorie la plus basse dont la limite le dépasse encore : si vous facturez un million par mois, douze millions par an, vous dépassez le plafond de A (environ 10,3 millions) mais pas celui de B (environ 15 millions), vous êtes donc en B. Une fois la catégorie trouvée, la cotisation mensuelle s'affiche, et ce n'est pas qu'un impôt : elle inclut le composant fiscal (impôt intégré), la cotisation retraite au SIPA et la cotisation à la couverture santé, le tout en un seul paiement, et le détail montre combien va à chaque poste. La différence entre activités n'est que le montant : en services, l'impôt intégré des catégories élevées est plus cher qu'en vente de biens mobiliers (commerce), tandis que le SIPA et la couverture santé sont identiques pour les deux. Les deux activités se catégorisent avec les mêmes plafonds et vont jusqu'à K.
Catégories et cotisations du monotributo 2026
Voici la table officielle de l'ARCA en vigueur depuis août 2026 (les valeurs sont actualisées tous les six mois, en janvier et juillet). La cotisation mensuelle inclut déjà l'impôt intégré, la cotisation retraite et la couverture santé. Toutes les catégories, de A à K, sont disponibles aussi bien pour les services que pour la vente de biens mobiliers, avec les mêmes plafonds de chiffre d'affaires annuel ; ce qui change, c'est le montant de l'impôt intégré, plus cher en services dans les tranches supérieures.
| Cat. | Plafond annuel | Cotis. services | Cotis. commerce |
|---|---|---|---|
| A | $12.009.410 | $49.527 | $49.527 |
| B | $17.595.183 | $56.379 | $56.379 |
| C | $24.670.494 | $66.020 | $64.531 |
| D | $30.628.651 | $84.613 | $82.565 |
| E | $36.028.231 | $119.811 | $108.268 |
| F | $45.151.659 | $150.784 | $129.931 |
| G | $53.995.799 | $230.313 | $158.815 |
| H | $81.924.660 | $522.707 | $317.895 |
| I | $91.699.762 | $963.748 | $474.993 |
| J | $105.012.519 | $1.167.300 | $580.794 |
| K | $126.610.839 | $1.614.446 | $702.103 |
Ce que la cotisation inclut et quand vous vous recatégorisez
Le grand avantage du monotributo est qu'une seule cotisation règle trois obligations : le composant fiscal (qui remplace la TVA et l'impôt sur le revenu), la cotisation retraite au SIPA qui vous accumule des années de cotisations, et la cotisation à une couverture santé. C'est pourquoi ce n'est pas « qu'un impôt » : une part importante de la cotisation est votre retraite et votre couverture santé. La recatégorisation est semestrielle : en janvier et juillet vous devez revoir votre chiffre d'affaires des douze derniers mois et, si vous avez changé de tranche, mettre à jour votre catégorie. Si vous êtes resté dans la même, vous ne faites rien. Et si vous dépassez le plafond de la catégorie la plus haute, K — la même limite de chiffre d'affaires pour les services et le commerce —, vous êtes exclu du monotributo et passez au Régime Général comme Responsable Inscripto, où vous payez la TVA et l'impôt sur le revenu séparément. La calculatrice vous avertit quand votre chiffre d'affaires dépasse le régime.
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Preguntas frecuentes
- Que comprend la cotisation du monotributo ?
- Trois composants en un seul paiement : l'impôt intégré (qui remplace la TVA et l'impôt sur le revenu), la cotisation retraite au SIPA (qui vous accumule des années pour la retraite) et la cotisation à la couverture santé. C'est pourquoi, même si l'on parle de « l'impôt du monotributo », une grande partie de la cotisation est en réalité votre retraite et votre couverture santé.
- À quelle fréquence dois-je me recatégoriser ?
- La recatégorisation est semestrielle : en janvier et juillet vous revoyez votre chiffre d'affaires des douze derniers mois. Si vous avez changé de tranche (vers le haut ou le bas), vous mettez à jour votre catégorie ; si vous êtes resté dans la même, vous ne faites aucune démarche. Il est important de la faire à temps, car facturer au-dessus de votre catégorie sans vous recatégoriser peut entraîner des amendes ou l'exclusion.
- Quelle est la différence entre services et vente de biens mobiliers ?
- C'est le type d'activité et cela ne change que le montant de l'impôt intégré dans les catégories élevées : en services il est plus cher qu'en commerce, surtout à partir de la catégorie G. La cotisation retraite (SIPA) et la couverture santé sont identiques pour les deux activités, et toutes deux se catégorisent avec les mêmes plafonds et vont jusqu'à K. La calculatrice vous montre les deux colonnes, services et commerce, avec le détail complet, pour que vous compariez.
- Que se passe-t-il si je dépasse le plafond ?
- Si votre chiffre d'affaires annuel dépasse le plafond de la catégorie la plus haute, K (la même limite de chiffre d'affaires pour les services et le commerce), vous êtes exclu du monotributo. À partir de là, vous devez vous inscrire au Régime Général comme Responsable Inscripto, où vous ne payez plus une cotisation fixe mais la TVA et l'impôt sur le revenu séparément, avec plus d'obligations formelles. La calculatrice vous avertit quand votre chiffre d'affaires dépasse le régime.
- Les valeurs des catégories changent-elles ?
- Oui, elles sont actualisées tous les six mois. La table des plafonds et des cotisations est ajustée en janvier et juillet en fonction de l'inflation, donc les montants que vous voyez ici correspondent à la période en vigueur depuis août 2026 et bougeront à nouveau à la prochaine actualisation. Outre le chiffre d'affaires, la catégorisation réelle considère aussi la surface du local, l'électricité consommée et les loyers.