Calcolatore IVA Spagna (21 %)
Questo calcolatore risolve l'IVA spagnola (Impuesto sobre el Valor Añadido) in entrambi i sensi. La Spagna applica un'aliquota ordinaria del 21 %, un'aliquota ridotta del 10 % (ristorazione, trasporti e alcuni alimenti) e un'aliquota super-ridotta del 4 % (alimenti di base, libri, stampa e medicinali). Inserisci un importo e scegli l'aliquota per aggiungere l'IVA a un prezzo netto o per scorporare l'IVA da un prezzo comprensivo di imposta. Lo strumento mostra all'istante la quota di imposta, il prezzo con IVA e il prezzo senza IVA.
Il risultato è mostrato con il simbolo della valuta locale. In Spagna l'aliquota ordinaria è del 21 %; per beni o servizi con aliquota ridotta (10 %) o super-ridotta (4 %), adatta l'aliquota.
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Come funziona
Il calcolatore riproduce la meccanica di una vera fattura spagnola. Per aggiungere l'IVA parte dalla base imponibile: se un idraulico ti preventiva 250 € netti, la quota del 21 % è di 52,50 € e il totale della fattura è 302,50 €. Per scorporare l'IVA fa l'operazione inversa: un conto del ristorante di 44 € con il 10 % della ristorazione incluso nasconde una base di 40 € e 4 € di IVA, perché la base si recupera dividendo il totale per 1,10. L'imposta si calcola sempre sulla base, mai sul totale — per questo lo scorporo divide invece di sottrarre la percentuale.
Le aliquote IVA in Spagna nel 2026
La legge spagnola sull'IVA definisce tre aliquote in vigore. La maggior parte dei beni e servizi è tassata all'aliquota ordinaria del 21 %, ma buona parte dei consumi quotidiani rientra nel 10 % o nel 4 %. Dopo le riduzioni temporanee sugli alimenti di base applicate tra il 2022 e il 2024, nel 2026 le aliquote sono tornate ai valori ordinari:
| Aliquota | Percentuale | Si applica a |
|---|---|---|
| Ordinaria | 21 % | Abbigliamento, elettronica, elettrodomestici, alcol, tabacco, carburante, servizi professionali e tutto ciò che non rientra in un'aliquota inferiore |
| Ridotta | 10 % | Ristorazione e alberghi, trasporto passeggeri, abitazioni nuove, biglietti per spettacoli e la maggior parte degli alimenti |
| Super-ridotta | 4 % | Pane, latte, uova, frutta, verdura, legumi e cereali; libri, giornali e riviste; medicinali; protesi e veicoli adattati |
Canarie, Ceuta e Melilla: dove l'IVA non si applica
L'IVA vige nella penisola e nelle Baleari. Le Canarie usano un'imposta propria, l'IGIC, con aliquota generale del 7 %, mentre Ceuta e Melilla applicano l'IPSI. Se vendi online dalla penisola a un cliente delle Canarie, l'operazione è trattata come esportazione: la fattura esce senza IVA e l'acquirente paga l'IGIC all'importazione. Un altro regime speciale è il recargo de equivalencia (5,2 %, 1,4 % o 0,5 % a seconda dell'aliquota), un extra che i commercianti al dettaglio pagano ai fornitori in cambio dell'esonero dalle dichiarazioni IVA.
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Preguntas frecuentes
- Qual è la differenza tra l'aliquota del 10 % e quella del 4 %?
- La ridotta del 10 % copre beni e servizi di interesse generale: ristoranti, hotel, trasporto passeggeri, abitazioni nuove e la maggior parte degli alimenti. La super-ridotta del 4 % è riservata all'essenziale: alimenti di base (pane, latte, uova, frutta, verdura, legumi, cereali), libri e stampa, medicinali per uso umano, protesi e veicoli per persone con mobilità ridotta.
- Si paga l'IVA alle Canarie?
- No. Le Canarie sono fuori dal territorio di applicazione dell'IVA spagnola e usano un'imposta indiretta propria, l'IGIC, con aliquota generale del 7 %. Anche Ceuta e Melilla ne restano fuori e applicano l'IPSI. Le spedizioni dalla penisola verso questi territori si fatturano senza IVA.
- Che cos'è il recargo de equivalencia?
- È un regime speciale per i commercianti al dettaglio che vendono direttamente al pubblico. Invece di presentare dichiarazioni IVA, pagano ai fornitori una maggiorazione aggiuntiva sull'imposta: 5,2 % sui beni al 21 %, 1,4 % sui beni al 10 % e 0,5 % sui beni al 4 %. Il fornitore la versa al fisco.
- Sono un lavoratore autonomo in Spagna — come dichiaro l'IVA che incasso?
- Gli autónomos presentano il modello 303 ogni trimestre, versando la differenza tra l'IVA addebitata sulle vendite e l'IVA detraibile pagata sugli acquisti, e riepilogano l'anno nel modello informativo 390. Questo calcolatore aiuta a scomporre qualsiasi fattura in base e quota prima di compilare il modello.
- I prezzi in Spagna includono già l'IVA?
- I prezzi al consumo devono essere esposti con IVA inclusa (PVP). Tra imprese, invece, preventivi e fatture si esprimono di solito come base più IVA — per questo autonomi e aziende hanno costantemente bisogno di aggiungere o scorporare l'imposta, esattamente le due modalità di questo calcolatore.