IVA-Rechner für Chile
In Chile ist die IVA ein einheitlicher Satz von 19 %, der fast ausnahmslos gilt: Es gibt keine ermäßigten Sätze für Lebensmittel, Bücher oder Medikamente wie in anderen Ländern. Dieser Rechner arbeitet in den beiden Richtungen, die Sie im Alltag brauchen. Mit „IVA hinzufügen" gehen Sie von einem Nettowert aus und addieren die 19 % — praktisch, um eine Rechnung (factura) zu erstellen oder eine Dienstleistung zu kalkulieren. Mit „IVA herausrechnen" machen Sie das Gegenteil: Sie geben den Bruttopreis von einem Beleg (boleta) ein, und das Tool ermittelt den Nettowert und die darin enthaltene Steuer. In beiden Fällen sehen Sie Nettobetrag, IVA und Gesamtbetrag getrennt.
Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt. In Chile ist die IVA ein einheitlicher Satz von 19 %, der auf nahezu alle Waren und Dienstleistungen angewendet wird.
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So funktioniert es
In Chile zeigen zwei Dokumente die IVA auf unterschiedliche Weise. Der Beleg (boleta), den Sie im Supermarkt oder Café erhalten, weist den Preis mit bereits enthaltener IVA aus: Zahlen Sie CLP 11.900 für einen Einkauf, verbirgt dieser Gesamtbetrag einen Nettowert von CLP 10.000 und CLP 1.900 IVA, denn den Nettowert erhält man, indem man den Betrag durch 1,19 teilt (nicht indem man 19 % abzieht). Die Rechnung (factura), die zwischen Unternehmen ausgestellt wird, geht dagegen vom Nettowert aus und addiert die Steuer gesondert: Bei einer Dienstleistung über CLP 250.000 netto beträgt die IVA von 19 % CLP 47.500 und die zu zahlende Summe CLP 297.500. Dieser Rechner führt beide Rechnungen aus — 19 % zu einem Nettowert addieren oder den in einem Bruttopreis enthaltenen Nettowert herauslösen — und zeigt die Steuer in beiden Fällen getrennt an.
Die IVA in Chile im Jahr 2026: ein einziger Satz von 19 %
Chile ist ein Sonderfall in der Region: Während die meisten Länder Lateinamerikas mehrere Sätze führen (Normalsatz, ermäßigt und mitunter stark ermäßigt), gilt hier ein einziger einheitlicher IVA-Satz von 19 % auf nahezu den gesamten Konsum, vom Kaffee bis zum Haushaltsgerät. Es gibt keinen ermäßigten Satz für Lebensmittel, Bücher oder Medikamente. Am anderen Ende steht eine Zusatzsteuer (ILA), die auf alkoholische Getränke, zuckerhaltige Erfrischungsgetränke und Luxusartikel zusätzlich zu den 19 % erhoben wird. Die große Neuerung der letzten Jahre kam mit dem Gesetz 21.420: Seit dem 1. Januar 2023 unterliegen alle Dienstleistungen grundsätzlich der IVA, abgesehen von einer kurzen Liste von Befreiungen.
| Situation | Behandlung | Beispiele |
|---|---|---|
| Mit 19 % besteuert | Die Grundregel: fast alle Waren und, seit 2023, auch Dienstleistungen | Kleidung, Technik, Restaurants, Eintrittskarten, Marketingdienstleistungen, Vermietung beweglicher Güter |
| Von der IVA befreit | Umsätze, die das Gesetz von der Steuer ausnimmt | Exporte, Personenbeförderung, Bildung, ambulante Gesundheitsleistungen (ärztliche und zahnärztliche Konsultationen), Vermietung unmöblierter Wohnungen, Lebensversicherungen |
| Freiberufliche Dienstleistungen | Der Selbstständige stellt eine boleta de honorarios mit SII-Einbehalt aus (berechnet keine IVA); registrierte Berufsgesellschaften sind befreit | Ein freiberuflicher Buchhalter oder Designer; eine beim SII registrierte Anwaltsgesellschaft |
Boleta oder factura: wo die IVA erscheint und wer sie zurückholt
Der Unterschied zwischen boleta und factura ist nicht bloß ein Format: Er bestimmt, wie Sie die IVA sehen und wer sie zurückholen kann. Die boleta ist der Beleg für den Endverbraucher; sie zeigt den Preis mit enthaltener IVA, und diese Steuer ist nicht erstattungsfähig — wer kauft, zahlt sie. Die factura wird zwischen Unternehmen (oder an jeden mit angemeldeter Tätigkeit) ausgestellt und weist Nettowert und die 19 % getrennt aus. Die IVA einer Eingangsrechnung ist für das Unternehmen ein Steuerguthaben (crédito fiscal): Jeden Monat zieht es im Formular 29 die auf Einkäufe gezahlte IVA (Guthaben) von der auf Verkäufe berechneten IVA (Schuld) ab und führt nur die Differenz an das SII ab. Deshalb ist es für ein Unternehmen so wichtig, eine factura zu verlangen: Die IVA auf einer boleta ist ein Kostenfaktor, die auf einer factura ist abziehbar.
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Preguntas frecuentes
- Warum hat Chile einen einzigen IVA-Satz?
- Das ist eine Gestaltungsentscheidung des chilenischen Steuersystems: Statt die Sätze je nach Produktart zu vervielfachen, wird die IVA einheitlich mit 19 % auf nahezu den gesamten Konsum erhoben, was Kontrolle und Befolgung vereinfacht. Die Progressivität (dass mehr zahlt, wer mehr hat) wird über andere Steuern angestrebt, etwa die globale Ergänzungssteuer auf das Einkommen, und nicht durch eine niedrigere IVA für bestimmte Güter. Deshalb finden Sie keinen ermäßigten IVA-Satz für Lebensmittel oder Bücher wie in Europa.
- Was ist in Chile von der IVA befreit?
- Das Gesetz nimmt eine begrenzte Gruppe von Umsätzen von der IVA aus: Exporte, Personenbeförderung, Bildung, ambulante Gesundheitsleistungen (ärztliche, zahnärztliche, physiotherapeutische Behandlungen, Bildgebung), die Vermietung unmöblierter Wohnungen und Lebensversicherungen, unter anderem. Alles Übrige — einschließlich der meisten Dienstleistungen seit 2023 — wird mit 19 % besteuert.
- Zahlen freiberufliche Dienstleistungen IVA?
- Das hängt davon ab, wie sie erbracht werden. Ein selbstständiger Freiberufler, der eine boleta de honorarios ausstellt, berechnet keine IVA: Stattdessen behält das SII einen Betrag ein (15,25 % im Jahr 2026) auf Rechnung seiner Einkommensteuer. Auch die im SII-Register eingetragenen Berufsgesellschaften sind befreit. Seit dem Gesetz 21.420 (in Kraft seit 2023) unterliegen die übrigen Dienstleistungen jedoch den 19 %, was zuvor nicht die Grundregel war.
- Ist in der boleta die IVA bereits enthalten?
- Ja. Auf der boleta, die Sie als Endverbraucher erhalten, sind die 19 % bereits im Preis enthalten; sie werden nicht gesondert ausgewiesen. Die factura dagegen, die zwischen Unternehmen ausgestellt wird, trennt Nettowert und IVA in verschiedenen Zeilen. Wenn Sie wissen wollen, wie viel Steuer Sie auf einer boleta gezahlt haben, müssen Sie sie mit diesem Rechner aus dem Gesamtbetrag herauslösen.
- Wie ermittle ich den Nettowert aus einem Preis mit enthaltener IVA auf der boleta?
- Teilen Sie den Gesamtpreis durch 1,19 (ziehen Sie nicht 19 % ab). Zum Beispiel ergibt eine boleta über CLP 11.900 geteilt durch 1,19 einen Nettowert von CLP 10.000, und die Differenz — CLP 1.900 — ist die enthaltene IVA. Wählen Sie „IVA herausrechnen" im Rechner, und er führt genau diese Rechnung für Sie aus.