IVA-Rechner für Kolumbien
In Kolumbien ist die IVA (Impuesto sobre las Ventas, die Mehrwertsteuer) die Abgabe, die auf den Preis der meisten Waren und Dienstleistungen aufgeschlagen und auf der von der DIAN vorgeschriebenen elektronischen Rechnung gesondert ausgewiesen wird. Dieses Tool arbeitet in beide Richtungen: Ausgehend von einem Preis ohne Steuer fügt es den Satz von 19 % hinzu und zeigt den Endpreis, den der Kunde zahlt; ausgehend von einem Preis mit enthaltener IVA zerlegt es den Betrag und legt die Bemessungsgrundlage frei sowie den Anteil, der auf die Steuer entfällt. Sie können den allgemeinen Satz von 19 % beibehalten oder auf den ermäßigten von 5 % wechseln, der für Waren wie Kaffee, Schokolade oder Krankenvorsorge gilt. Geben Sie einen Betrag in Pesos ein, wählen Sie die Richtung, und Sie sehen sofort die Steuer, den Preis mit IVA und den Preis ohne IVA.
Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt. Der Normalsatz in Kolumbien beträgt 19 %, der ermäßigte 5 %; steuerbefreite und ausgenommene Waren tragen keine IVA. Hinweis: Restaurants und Bars berechnen keine IVA, sondern den impoconsumo (8 %), eine eigene Steuer, die nicht in diesen Rechner gehört.
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So funktioniert es
Stellen Sie sich ein Geschäft in Bogotá vor, das einen Mixer verkauft. Der Händler setzt eine Bemessungsgrundlage (base gravable) von 200.000 Pesos an; darauf ergeben die 19 % IVA 38.000 Pesos, sodass der Endpreis auf dem Etikett und auf der elektronischen Rechnung 238.000 Pesos beträgt. Genau das leistet der Modus „IVA hinzufügen": Er nimmt Ihre Zahl als Grundlage und schlägt den Satz auf. Der Modus „IVA herausrechnen" geht den umgekehrten Weg, nützlich, wenn Sie bereits den Verkaufspreis haben und wissen müssen, wie viel auf den Verkauf und wie viel auf die Steuer entfällt: Aus diesen 238.000 Pesos mit enthaltener IVA gewinnt der Rechner eine Grundlage von 200.000 und eine IVA von 38.000 zurück. Entscheidend ist, dass der Satz auf die Bemessungsgrundlage und nicht auf den Gesamtbetrag erhoben wird; einen Preis zu zerlegen ist deshalb nicht dasselbe, wie 19 % davon abzuziehen: Man muss den Gesamtbetrag im richtigen Verhältnis auf die Grundlage und ihre Steuer verteilen (durch 1,19 teilen).
Die IVA-Sätze in Kolumbien im Jahr 2026
Die kolumbianische IVA ist im Steuergesetzbuch (Estatuto Tributario) geregelt und kommt mit wenigen Sätzen, aber vielen Einordnungen aus. Die Regel ist einfach: Ist eine Ware oder Dienstleistung nicht ausdrücklich unter 5 %, bei den Befreiten oder bei den Ausgenommenen aufgeführt, wird sie zum allgemeinen Satz besteuert. Dies sind die 2026 geltenden Sätze:
| Satz | Prozentsatz | Gilt für |
|---|---|---|
| Allgemein | 19 % | Die meisten Waren und Dienstleistungen: Haushaltsgeräte, Kleidung, Technik, Spirituosen, freiberufliche Dienstleistungen und alles, was auf keiner Sonderliste steht |
| Ermäßigt | 5 % | Gerösteter gemahlener Kaffee, Tafelschokolade, Wurst- und Aufschnittwaren, Speiseöle, Krankenvorsorge und Zusatzkrankenpläne sowie Elektro- und Hybridfahrzeuge |
| Befreit | 0 % | Unverarbeitetes Fleisch und Fisch, Eier, Milch, Frischkäse, Reis, Arzneimittel, Bücher und Ausfuhren — zum Nullsatz besteuert, aber mit Anspruch auf Erstattung der auf Vorprodukte gezahlten IVA |
| Ausgenommen | Keine IVA | Frisches Obst und Gemüse, Gesundheits- und Bildungsleistungen, öffentlicher Personenverkehr, Wohnungsmiete und Finanzdienstleistungen — die Steuer entsteht schlicht nicht |
Befreit, ausgenommen und impoconsumo: was alle verwirrt
Der Unterschied zwischen befreit und ausgenommen wirkt wie eine Spitzfindigkeit, verändert aber die Buchhaltung eines Betriebs völlig. Eine befreite Ware ist steuerpflichtig, nur eben zu 0 %: Da sie im IVA-System bleibt, kann derjenige, der sie herstellt oder verkauft, die auf Vorprodukte gezahlte Steuer erstattet bekommen. Eine ausgenommene Ware liegt gänzlich außerhalb der Steuer: Beim Verkauf wird keine IVA berechnet, aber die IVA aus Einkäufen lässt sich ebenfalls nicht zurückholen und wird zu Mehrkosten — weshalb es für einen Hersteller weit günstiger ist, wenn sein Produkt befreit und nicht ausgenommen ist. Dazu kommt eine häufige Verwechslung in Restaurants und Bars: Die Position auf der Rechnung ist keine IVA, sondern die nationale Verbrauchsteuer (impoconsumo), ein Satz von 8 %, der beim Service von zubereiteten Speisen und Getränken die IVA ersetzt. Der impoconsumo ist einstufig — er wird einmal beim Endverbraucher erhoben — und gewährt kein Abzugsrecht, weshalb Sie ihn nicht in diesen IVA-Rechner eingeben sollten, auch wenn er auf dem Mittagsbeleg auftaucht.
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Preguntas frecuentes
- Was ist der Unterschied zwischen einer befreiten und einer ausgenommenen Ware?
- Eine befreite Ware ist der IVA unterworfen, jedoch zu einem Satz von 0 %. Da sie im System bleibt, kann der Hersteller bei der DIAN die Erstattung der auf Vorprodukte gezahlten IVA beantragen. Eine ausgenommene Ware löst auf keiner Stufe IVA aus; der Verkäufer berechnet sie nicht, kann aber auch die IVA aus Einkäufen nicht zurückholen, sodass sie zu Kosten wird. In der Praxis ist die Befreiung für den Hersteller günstiger.
- Warum berechnet mir das Restaurant impoconsumo und keine IVA?
- Weil der Restaurant-, Café- und Barservice nicht der IVA, sondern der nationalen Verbrauchsteuer unterliegt, dem impoconsumo, dessen Satz 8 % beträgt. Es ist eine andere Steuer: Sie wird einmal beim Endverbraucher erhoben, und der Betrieb kann sie nicht abziehen. Nur in einigen Fällen, etwa bei Franchise-Restaurants, wird IVA statt impoconsumo berechnet.
- Welche Produkte tragen den Satz von 5 %?
- Der ermäßigte Satz von 5 % ist einer konkreten Liste im Steuergesetzbuch vorbehalten. Zu den häufigsten Waren zählen gerösteter gemahlener Kaffee, Tafelschokolade, Wurst- und Aufschnittwaren, Speiseöle und einige Elektro- und Hybridfahrzeuge; bei den Dienstleistungen die Krankenvorsorge und Zusatzkrankenpläne. Wenn Sie so etwas verkaufen, geben Sie 5 in das Satzfeld ein.
- Zahlt der Grundwarenkorb in Kolumbien IVA?
- Das hängt vom Produkt ab. Ein großer Teil des Grundkorbs trägt keine IVA, jedoch auf zwei verschiedenen Wegen: Lebensmittel wie unverarbeitetes Fleisch, Eier, Milch oder Reis sind befreit (Satz 0 %), während frisches Obst und Gemüse ausgenommen sind. In beiden Fällen zahlen Sie beim Kauf keine IVA. Verarbeitete Lebensmittel können dagegen mit 5 % oder 19 % besteuert sein.
- Sind in den Ladenpreisen bereits die IVA enthalten?
- Ja. In Kolumbien müssen Verbraucherpreise mit bereits enthaltener IVA ausgezeichnet sein, sodass der Betrag auf dem Etikett das ist, was Sie an der Kasse zahlen. Zwischen Unternehmen ist es anders: Angebote weisen üblicherweise die Bemessungsgrundlage und die IVA getrennt aus, weshalb Händler und Buchhalter ständig von einem Bruttopreis zur Grundlage und zurück wechseln müssen.