MwSt.-Rechner Italien (IVA, 22 %)
Dieser Rechner ermittelt die italienische Mehrwertsteuer (IVA, Imposta sul Valore Aggiunto) in beide Richtungen, mit der Terminologie einer echten fattura. Italien arbeitet mit vier aliquote: der ordinaria von 22 %, die standardmäßig gilt, sowie drei ermäßigten Sätzen —10 %, 5 % und 4 %—, die bestimmten Waren- und Dienstleistungskategorien laut DPR 633/1972 vorbehalten sind. Geben Sie einen Betrag ein und wählen Sie die aliquota, um die Steuer auf einen imponibile zu berechnen (IVA hinzufügen) oder um die imposta aus einem bereits inklusiven prezzo lordo herauszulösen (der scorporo). Das Tool liefert sofort die drei Zahlen jeder italienischen Rechnung: den IVA-Anteil, den Preis mit MwSt. und den Preis ohne MwSt.
Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt. In Italien beträgt der Normalsatz 22 %; für Waren oder Dienstleistungen mit ermäßigten Sätzen (10 %, 5 % oder 4 %) passen Sie den Satz an.
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So funktioniert es
Die Rechnung bildet den Aufbau einer italienischen fattura ab. Die gewählte aliquota wird auf den imponibile —die Basis ohne Steuer— angewandt: Ein Berater, der 500 € imponibile zu 22 % abrechnet, fügt 110 € IVA hinzu und stellt eine fattura über einen totale von 610 € aus. Die Gegenrechnung heißt in Italien scorporo dell'IVA: Kennt man den prezzo lordo von 610 € und will die imposta isolieren, teilt man durch 1,22 und erhält die 500 € imponibile mit 110 € enthaltener IVA zurück. Der scorporo teilt, er subtrahiert nie: Zöge man 22 % direkt von 610 ab, ergäbe das 475,80 € — ein falscher imponibile. Genau diese beiden Werte, imponibile und imposta, weist jede fattura elettronica einzeln aus, wenn sie an das Sistema di Interscambio (SdI) übermittelt wird.
Die italienischen MwSt.-Sätze im Jahr 2026
Das Haushaltsgesetz 2026 ließ die vier aliquote gegenüber 2025 unverändert. Die ordinaria von 22 % gilt standardmäßig: Alles, was das Gesetz nicht ausdrücklich in eine niedrigere Stufe einordnet, wird mit 22 % besteuert. Die ermäßigten Sätze werden Ware für Ware nach den Tabellen des DPR 633/1972 gewährt, sodass zwei ähnliche Produkte in verschiedene Stufen fallen können:
| Satz | Prozentsatz | Gilt für |
|---|---|---|
| Ordinaria | 22 % | Elektronik, Kleidung, Kraftstoff, freiberufliche Dienstleistungen und alles, was nicht ausdrücklich in einer niedrigeren Stufe steht |
| Ridotta | 10 % | Restaurants und ristorazione, Hotels und Tourismus, Personenbeförderung, Strom und Gas für den häuslichen Gebrauch, viele Medikamente und Gebäudesanierungsarbeiten |
| Ridotta | 5 % | Bestimmte Lebensmittel, einige medizinische Geräte und sozialmedizinische Leistungen sowie konkrete Produkte wie Damenhygieneartikel |
| Minima | 4 % | Grundnahrungsmittel (Brot, Milch, Obst, Gemüse), Bücher, Zeitungen und Zeitschriften sowie der Kauf einer prima casa, sofern sie keine Luxusimmobilie ist |
Das regime forfettario und die elektronische Rechnung
Nicht jedes italienische Unternehmen berechnet IVA. Selbstständige im regime forfettario —jene, deren Jahresumsatz unter 85.000 € bleibt— stellen ihre fatture ganz ohne IVA aus: Sie geben den codice natura N2.2 und das Regime RF19 an und führen die Steuer nie ab, weshalb ein forfettario einen „sauberen" imponibile ohne die 22 % obendrauf berechnet. Alle anderen müssen eine fattura elettronica ausstellen: eine XML-Datei, die über das Sistema di Interscambio (SdI) der Agenzia delle Entrate läuft, das sie prüft und an den Empfänger weiterleitet. In diesem XML stehen imponibile, aliquota und imposta getrennt —dieselben Zahlen, die dieser Rechner erzeugt—. Seit 2024 ist die elektronische Rechnung auch für forfettari verpflichtend.
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Preguntas frecuentes
- Was bedeutet „scorporare" der IVA in Italien?
- Scorporare (der scorporo) heißt, die in einem prezzo lordo bereits enthaltene imposta herauszulösen, um den imponibile zu ermitteln. Man subtrahiert nicht den Prozentsatz: Man teilt den Gesamtbetrag durch 1 plus die aliquota (1,22 bei 22 %). Ein prezzo lordo von 610 € zu 22 % verbirgt einen imponibile von 500 € und 110 € IVA. Es ist der Schritt, den man macht, wenn man den Endpreis kennt und die Bemessungsgrundlage für Buchhaltung oder Rechnung braucht.
- Welche Waren fallen unter 10 % und welche unter 4 %?
- Die aliquota von 10 % umfasst Restaurants und ristorazione, Hotels und Tourismus, Personenbeförderung, Strom und Gas für den häuslichen Gebrauch, viele Medikamente und Gebäudesanierungsarbeiten. Die minima von 4 % bleibt dem Nötigsten vorbehalten: Grundnahrungsmittel (Brot, Milch, Obst und Gemüse), Bücher, Zeitungen und Zeitschriften sowie der Kauf einer prima casa, sofern sie keine Luxusimmobilie ist.
- Berechnet das regime forfettario IVA auf seinen Rechnungen?
- Nein. Selbstständige im regime forfettario (Jahresumsatz bis 85.000 €) stellen ihre fatture ohne IVA aus: Sie geben den codice natura N2.2 und das Regime RF19 an und führen die Steuer nicht ab. Deshalb berechnet ein forfettario einen „sauberen" imponibile ohne die 22 % obendrauf. Überschreiten sie die Schwelle, wechseln sie ins ordentliche Regime und beginnen, IVA zu berechnen.
- Was ist die fattura elettronica und das SdI?
- Seit 2019 —und für forfettari seit 2024— muss jede Rechnung zwischen Betreibern mit partita IVA in Italien als fattura elettronica ausgestellt werden: eine XML-Datei, die an das Sistema di Interscambio (SdI) der Agenzia delle Entrate gesendet, dort geprüft und an den Empfänger weitergeleitet wird. Dieses XML weist imponibile, aliquota und imposta getrennt aus — genau die Werte, die dieses Tool berechnet.
- Enthalten die Auszeichnungspreise in Italien die IVA?
- Ja. Im Einzelhandel ist der ausgewiesene Preis stets comprensivo di IVA (IVA inclusa): Was auf dem Etikett steht, zahlen Sie. Zwischen Unternehmen und Fachleuten werden Angebote und fatture dagegen als imponibile plus IVA angegeben, weshalb man die Steuer ständig hinzufügen oder scorporare muss — die beiden Modi dieses Rechners.