MwSt.-Rechner Portugal (IVA, 23 %)
Dieser Rechner ermittelt die portugiesische Mehrwertsteuer (IVA, Imposto sobre o Valor Acrescentado) in beide Richtungen und für die drei Regionen des Landes. Das Festland wendet einen Normalsatz (taxa normal) von 23 %, einen mittleren Satz (taxa intermédia) von 13 % und einen ermäßigten Satz (taxa reduzida) von 6 % an; Madeira und die Azoren nutzen als autonome Regionen niedrigere Sätze. Geben Sie einen Betrag ein, wählen Sie, ob Sie die Steuer zu einem Nettopreis hinzufügen oder aus einem Preis herauslösen wollen, der sie bereits enthält, und stellen Sie den Satz je nach Ware oder Dienstleistung ein. Das Tool zerlegt den Vorgang in incidência (die Bemessungsgrundlage), valor do IVA und Gesamtbetrag — genau so, wie es auf jeder in Portugal ausgestellten Rechnung (fatura) erscheint.
Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt. Im portugiesischen Festland beträgt der Normalsatz 23 %; für Waren oder Dienstleistungen mit mittlerem (13 %) oder ermäßigtem (6 %) Satz passen Sie den Satz an. Madeira und die Azoren nutzen eigene, niedrigere Sätze.
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So funktioniert es
Eine portugiesische fatura gliedert sich stets in drei Zeilen: die incidência (den Betrag vor Steuer), den angewandten Satz und den valor do IVA. Das Hinzufügen der IVA geht von dieser Grundlage aus: Eine Elektroreparatur, die mit 200 € zum Normalsatz veranschlagt wird, ergibt 46 € Steuer (23 % von 200) und eine Rechnung von 246 €. Das Herauslösen der IVA geht den umgekehrten Weg, ausgehend von einem Gesamtbetrag, der sie bereits enthält: Ein im Laden mit 15,90 € ausgezeichnetes Buch wird mit dem ermäßigten Satz von 6 % besteuert, seine Grundlage beträgt also 15 € und die enthaltene Steuer 0,90 € — den Betrag vor Steuer erhält man, indem man 15,90 durch 1,06 teilt. Da die Steuer auf die Grundlage und nie auf den Gesamtbetrag erhoben wird, entspricht die IVA, die Sie aus einem Bruttopreis herauslösen, nicht der Anwendung des Satzes auf den bereits feststehenden Gesamtbetrag.
Die portugiesischen MwSt.-Sätze im Jahr 2026
Portugal ist das einzige Land der Europäischen Union mit drei Satztabellen je nach Gebiet. Das MwSt.-Gesetzbuch (Código do IVA) legt die Sätze des Festlands fest, und die autonomen Regionen Madeira und Azoren senken sie im Rahmen ihrer Steuerautonomie. Dasselbe Produkt zahlt daher je nach Verkaufs- oder Leistungsort eine unterschiedliche IVA:
| Satz | Festland | Madeira | Azoren | Gilt für |
|---|---|---|---|---|
| Normal | 23 % | 22 % | 16 % | Kleidung, Elektronik, Haushaltsgeräte, Kraftstoff, alkoholische Getränke, Erfrischungsgetränke und alles, was nicht in den Listen mit niedrigerem Satz steht |
| Mittel | 13 % | 12 % | 9 % | Gastronomie (servierte Speisen und alkoholfreie Getränke), Tafelwein, Wässer und einige Konserven der Liste II |
| Ermäßigt | 6 % | 4 % | 4 % | Brot, Milch, Fleisch, Fisch, Obst und Gemüse; Medikamente; Bücher, Zeitungen und Zeitschriften; öffentliche Verkehrsmittel und Eintrittskarten zu Kulturveranstaltungen |
Die fatura mit NIF verlangen und das e-fatura-Portal
Beim Bezahlen in Portugal fragen die Kassen, ob Sie eine «fatura com contribuinte» wünschen — also Ihre Steuernummer (NIF) mit dem Beleg zu verknüpfen. Das ändert weder den Preis noch die IVA, registriert den Kauf aber auf Ihren Namen im e-fatura-Portal der Steuerbehörde. Diese Erfassung ist die Grundlage mehrerer Abzüge in der IRS (der portugiesischen Einkommensteuererklärung): Ein Teil der in Restaurants, Friseursalons, Werkstätten, Tierarztpraxen und einigen weiteren Branchen gezahlten IVA wird abziehbar, und Ausgaben für Gesundheit, Bildung oder Wohnen zählen nur, wenn die Rechnung Ihre NIF trägt. Deshalb geben die Menschen in Portugal ihre Steuernummer selbst beim kleinsten Einkauf an — jede erfasste fatura senkt die Einkommensteuer des Folgejahres ein wenig.
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Preguntas frecuentes
- Warum haben Madeira und die Azoren eine niedrigere MwSt. als das Festland?
- Weil sie autonome Regionen mit der Befugnis sind, die nationalen Sätze zu senken. Die Verfassung und das Statut jeder Region erlauben es ihnen, die MwSt. des Festlands um bis zu 30 % zu senken, um die Mehrkosten der Insellage und der Abgeschiedenheit auszugleichen. So sinkt der Normalsatz von 23 % auf dem Festland auf 22 % auf Madeira und 16 % auf den Azoren, wobei die übrigen Sätze im gleichen Verhältnis reduziert werden.
- Welche Waren und Dienstleistungen fallen unter den mittleren Satz von 13 %?
- Der mittlere Satz ist der am wenigsten bekannte. Er gilt vor allem für die Gastronomie — die in einem Restaurant oder Café servierten Speisen und alkoholfreien Getränke —, für Tafelwein, bestimmte Konserven und weitere Produkte der Liste II des MwSt.-Gesetzbuchs. Er liegt zwischen den Grundnahrungsmitteln zu 6 % und dem allgemeinen Konsum zu 23 %.
- Wozu dient es, die fatura mit NIF zu verlangen?
- Wenn Sie die Rechnung mit Ihrer Steuernummer (NIF) verlangen, wird der Kauf im e-fatura-Portal der Steuerbehörde erfasst. Diese Erfassung speist die IRS-Abzüge: Ein Teil der IVA aus Branchen wie Gastronomie, Friseur oder Werkstatt wird automatisch abgezogen, und Ausgaben für Gesundheit, Bildung oder Wohnen sind nur abzugsfähig, wenn die Rechnung Ihre NIF trägt. Es ändert nicht, was Sie zahlen, aber was Sie bei der Erklärung zurückbekommen.
- Beträgt die MwSt. im Restaurant 13 % oder 23 %?
- Das hängt davon ab, was Sie bestellen. Servierte Speisen und alkoholfreie Getränke werden mit dem mittleren Satz von 13 % besteuert. Alkoholische Getränke — Wein, Bier, Spirituosen — sowie Erfrischungsgetränke und Säfte steigen dagegen auf den Normalsatz von 23 %. Deshalb kann eine einzige Rechnung beide Sätze mischen, jeden in seiner eigenen Zeile der fatura.
- Wie löse ich die IVA aus einem Preis heraus, der sie bereits enthält?
- Wählen Sie «MwSt. herausrechnen», geben Sie den Endpreis ein und wählen Sie den passenden Satz. Das Tool teilt den Gesamtbetrag beim Normalsatz durch 1,23 (bzw. durch 1,13 und 1,06 bei den anderen), um die Nettogrundlage zu ermitteln, und zeigt den enthaltenen valor do IVA gesondert an. Bei 24,60 € zu 23 % beträgt die Grundlage 20 € und die IVA 4,60 €.