Mehrwertsteuer-Rechner Mexiko (IVA)
Die IVA (impuesto al valor agregado) ist Mexikos indirekte Verbrauchsteuer und in fast allem, was Sie kaufen, bereits enthalten. Dieser Rechner behandelt sie in beide Richtungen: Sie können die IVA zu einem Zwischenbetrag hinzurechnen, um den Endpreis zu erhalten, oder sie aus einem Preis herausrechnen, der sie bereits enthält, um die Grundlage von der Steuer zu trennen. Standardmäßig ist der allgemeine Satz von 16 % geladen, doch Sie können ihn auf die 8 % der Grenzregion oder die 0 % der Grundprodukte umstellen. Jede Berechnung liefert drei Werte: die IVA, den Preis mit Steuer und den Preis ohne sie.
Der allgemeine Satz in Mexiko beträgt 16 %. In den Grenzregionen gilt ein Satz von 8 %, und für Grundnahrungsmittel und Medikamente gilt ein Satz von 0 %. Das Ergebnis wird mit dem Symbol der lokalen Währung angezeigt.
Publicidad
So funktioniert es
Der mexikanische Steuerbeleg — der CFDI — teilt den Preis stets in drei Zeilen: den Zwischenbetrag (die Bemessungsgrundlage), die IVA trasladado (die berechnete Steuer) und den Gesamtbetrag. Stellen Sie eine Beratungsleistung mit einem Zwischenbetrag von 2.500 Pesos in Rechnung, ergibt die IVA zu 16 % genau 400 Pesos, und der CFDI schließt mit einem Gesamtbetrag von 2.900. Haben Sie dagegen einen Bruttobetrag — einen Supermarktbon über 2.900 Pesos — und wollen wissen, wie viel davon IVA war, geht der Rechner den umgekehrten Weg: Er gewinnt die Grundlage zurück, indem er den Gesamtbetrag durch 1,16 teilt, was eine Grundlage von 2.500 und 400 IVA ergibt. Wählen Sie „MwSt. hinzufügen", um vom Zwischenbetrag zum Gesamtbetrag zu gelangen, oder „MwSt. herausrechnen", um einen Preis aufzuschlüsseln, der sie bereits enthält.
Die Mehrwertsteuersätze in Mexiko im Jahr 2026
Das mexikanische MwSt.-Recht kennt keine Skala produktbezogener ermäßigter Sätze wie in Europa, sondern einen einheitlichen allgemeinen Satz und eine kurze Liste mit 0 % besteuerter Waren. 2026 bestehen drei Sätze nebeneinander, dazu der Grenzanreiz — eine Steuergutschrift, die den allgemeinen Satz auf einen effektiven Satz von 8 % halbiert, für in den nördlichen und südlichen Grenzstreifen registrierte Steuerpflichtige, eine bis zum 31. Dezember 2026 verlängerte Vergünstigung:
| Satz | Prozentsatz | Gilt für |
|---|---|---|
| Allgemein | 16 % | Fast alle Waren und Dienstleistungen: Kleidung, Elektronik, Restaurants, freiberufliche Dienstleistungen, Möbel, Kraftstoff und Unterhaltung |
| Grenze | 8 % | Effektiver Satz in der nördlichen und südlichen Grenzregion für im Anreizregister eingetragene Steuerpflichtige (50-%-Gutschrift auf die 16 %), gültig bis 31. Dezember 2026 |
| Nullsatz | 0 % | Unverarbeitete und Grundnahrungsmittel, Markenmedikamente, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, stilles Wasser und Ausfuhren |
Nullsatz, steuerbefreit und die IEPS: drei verschiedene Dinge
Ein Produkt ohne IVA kann unter zwei leicht zu verwechselnde Regelungen fallen. Der Nullsatz (Artikel 2-A) bedeutet, dass der Umsatz besteuert wird, nur eben mit null: Der Verkäufer berechnet keine IVA und behält dennoch das Recht, die IVA, die er seinen eigenen Lieferanten gezahlt hat, als Vorsteuer abzuziehen. Die Steuerbefreiung (Artikel 15) geht weiter — es wird keine IVA berechnet und die Vorsteuer kann nicht abgezogen werden. Befreit sind etwa Schulgebühren staatlich anerkannter Schulen, ärztliche Leistungen und der öffentliche Personenlandverkehr. Hinzu kommt, dass ein und derselbe Bon auch die IEPS — Impuesto Especial sobre Producción y Servicios — ausweisen kann, eine gesonderte Verbrauchsteuer auf Kraftstoffe, Alkohol, Tabak und zuckerhaltige Getränke, die vor der IVA berechnet wird.
Publicidad
Preguntas frecuentes
- Was ist der Nullsatz und wie unterscheidet er sich von der Steuerbefreiung?
- Beim Nullsatz unterliegt der Verkauf der IVA, jedoch zu null Prozent: Ihnen wird keine Steuer berechnet, und der Verkäufer kann die IVA, die er seinen Lieferanten gezahlt hat, dennoch als Vorsteuer abziehen. Ein steuerbefreites Produkt trägt ebenfalls keine IVA, aber sein Verkäufer kann die Vorsteuer nicht abziehen, sodass sie meist im Preis versteckt ist. Grundnahrungsmittel und Markenmedikamente sind mit null besteuert; Schulgebühren und Arztbesuche sind befreit.
- Welcher MwSt.-Satz gilt an der Grenze, und wer darf ihn nutzen?
- In den nördlichen und südlichen Grenzstreifen gilt ein effektiver Satz von 8 %. Das ist kein eigener Satz, sondern ein Steueranreiz: eine Gutschrift in Höhe von 50 % der 16-%-IVA. Um ihn zu nutzen, muss der Steuerpflichtige in der Region ansässig oder niedergelassen und im Register der Begünstigten der SAT eingetragen sein. Die Vergünstigung wurde bis zum 31. Dezember 2026 verlängert. Außerhalb dieser Grenzgemeinden gilt der allgemeine Satz von 16 %.
- Enthalten die Preise in mexikanischen Geschäften bereits die IVA?
- Ja. In Mexiko werden Endverbraucherpreise mit bereits enthaltener IVA ausgezeichnet, das Preisschild ist also das, was Sie an der Kasse zahlen. Die Aufteilung in Grundlage und Steuer erscheint, wenn Sie Ihre Rechnung (CFDI) anfordern, wo Zwischenbetrag und IVA trasladado in getrennten Zeilen stehen. Zwischen Unternehmen ist dagegen die Angabe „zuzüglich IVA" üblich — hier hilft der Modus MwSt. hinzufügen.
- Wie schlüssele ich die IVA auf einem CFDI auf?
- Der CFDI zeigt die Aufschlüsselung bereits: den Zwischenbetrag (Grundlage), die IVA trasladado und den Gesamtbetrag. Haben Sie nur den Gesamtbetrag und wollen diese Zeilen rekonstruieren, wählen Sie „MwSt. herausrechnen" mit dem Satz 16: Der Rechner teilt den Gesamtbetrag durch 1,16, um die Grundlage zu erhalten, und zeigt die enthaltene IVA. Ein Gesamtbetrag von 2.900 Pesos verbirgt zum Beispiel eine Grundlage von 2.500 und 400 IVA.
- Was ist die IEPS und warum erscheint sie neben der IVA?
- Die IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) ist eine von der IVA getrennte Bundessteuer auf bestimmte Produkte: Benzin und Diesel, alkoholische Getränke, Tabak sowie zuckerhaltige Getränke und kalorienreiche Lebensmittel. Auf einem Tank- oder Bierbon kann sie neben der IVA erscheinen, weil es unabhängige Steuern sind; tatsächlich wird die IEPS zuerst berechnet und die IVA danach auf einen Preis angewandt, der sie bereits enthält.