Nettogehalt-Rechner (Portugal)
Dieser Rechner schätzt Ihr Nettogehalt in Portugal aus Ihrem Bruttojahresgehalt. Er wendet die IRS-Stufenskala 2026 und den Arbeitnehmerbeitrag zur Segurança Social (11 %) an und zeigt, wie viel Sie pro Jahr und pro Monat tatsächlich erhalten. In Portugal ist es üblich, über 14 Monate ausgezahlt zu werden (12 Monatsgehälter plus Urlaubs- und Weihnachtsgeld), daher zeigt der Rechner auch die Aufteilung nach 12 oder 14 Monaten.
Grobe Schätzung mit der IRS-Stufenskala 2026, dem Arbeitnehmerbeitrag, dem mínimo de existência (Art. 70 CIRS, 12.880 €) und dem Steuerabzug für allgemeine Familienausgaben (250 €). Der Solidaritätszuschlag sowie weitere Abzüge (Gesundheit, Wohnen, Angehörige) sind nicht enthalten; es ist nur eine Schätzung. Für den genauen Wert wenden Sie sich an einen Buchhalter.
Nettojahresgehalt
Netto pro Monat:
IRS
Sozialversicherung
Effektiver Satz
Bruttojahresgehalt (€)
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So funktioniert es
In Portugal beginnt der recibo de vencimento (die Gehaltsabrechnung) beim Bruttogehalt, und als Erstes wird der Arbeitnehmerbeitrag zur Segurança Social einbehalten: feste 11 % auf das gesamte Brutto, ohne Obergrenze. Für die IRS wird danach vom Brutto der spezifische Abzug für abhängige Arbeit (dedução específica) abgezogen (4.587,09 € im Jahr 2026 oder der Betrag der Segurança Social, falls dieser höher ist). Bei niedrigem Brutto greift zusätzlich das mínimo de existência (Art. 70 CIRS): ein Freibetrag, der sicherstellt, dass Bezieher des Mindestlohns (920 € × 14 = 12.880 € im Jahr 2026) keine IRS zahlen, und der schrittweise abschmilzt, bis er bei rund 15.910 € brutto entfällt. Was übrig bleibt, ist das zu versteuernde Einkommen (rendimento coletável), auf das die IRS-Skala stufenweise angewendet wird: neun Grenzstufen von 12,5 % bis 48 %, in denen jeder Einkommensteil mit seinem eigenen Satz besteuert wird, und die Grundlage der retenção na fonte (Quellensteuer) bildet, die der Arbeitgeber Monat für Monat einbehält. Von der so ermittelten Steuer wird der Abzug für allgemeine Familienausgaben abgezogen (35 % der mit NIF erfassten Ausgaben, höchstens 250 €), den fast jeder Steuerpflichtige erreicht. IRS plus Segurança Social ergeben den Gesamtabzug; was übrig bleibt, ist das Netto, und aufgeteilt auf 14 Zahlungen (oder 12, wenn die Sonderzahlungen anteilig verteilt werden) ergibt sich das Netto jeder Abrechnung.
So wird das Nettogehalt in Portugal 2026 berechnet
Das Tool bildet die Mechanik des recibo de vencimento mit der jährlichen IRS-Skala 2026 und dem festen Abzug der Segurança Social nach. Es ist eine Vereinfachung: Es verwendet die jährlichen IRS-Stufen statt der monatlichen retenção-na-fonte-Tabellen des Arbeitgebers und berücksichtigt – abgesehen vom mínimo de existência und dem Abzug für allgemeine Familienausgaben – weder die familiäre Situation noch Angehörige oder die übrigen Abzüge der Steuererklärung. Dies sind die exakten Werte, die es verwendet:
| Posten | Satz / Stufe | Anmerkung |
|---|---|---|
| Segurança Social (Arbeitnehmer) | 11 % | Zuerst einbehalten, auf das gesamte Brutto, ohne Obergrenze |
| Dedução específica | 4.587,09 €/Jahr | Vor der IRS vom Brutto abgezogen (oder die Segurança Social, falls höher) |
| Mínimo de existência | 12.880 € | Freibetrag nach Art. 70 CIRS: hebt die IRS auf den Mindestlohn auf und läuft bei etwa 15.910 € brutto aus |
| Despesas gerais familiares | 250 € | Steuerabzug (35 % der mit NIF erfassten Ausgaben, höchstens 250 € pro Steuerpflichtigem) |
| IRS · 1. Stufe | bis 8.342 € → 12,5 % | Grenzsatz auf den Einkommensteil innerhalb der Spanne |
| IRS · 2. Stufe | 8.342–12.587 € → 15,7 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 3. Stufe | 12.587–17.838 € → 21,2 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 4. Stufe | 17.838–23.089 € → 24,1 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 5. Stufe | 23.089–29.397 € → 31,1 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 6. Stufe | 29.397–43.090 € → 34,9 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 7. Stufe | 43.090–46.566 € → 43,1 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 8. Stufe | 46.566–86.634 € → 44,6 % | Nur der Teil innerhalb der Spanne |
| IRS · 9. Stufe | über 86.634 € → 48 % | Höchstsatz, auf den übersteigenden Betrag |
Ein Beispiel Schritt für Schritt
Nehmen wir ein typisches vencimento von 1.400 € brutto pro Monat. Da in Portugal 14 Gehälter gezahlt werden, beträgt das Bruttojahresgehalt 1.400 × 14 = 19.600 €. Zuerst wird die Segurança Social einbehalten: 11 % von 19.600 sind 2.156,00 €. Für die IRS wird vom Brutto die dedução específica von 4.587,09 € (höher als die Segurança Social) abgezogen, womit ein zu versteuerndes Einkommen von 15.012,91 € bleibt; bei 19.600 € brutto greift das mínimo de existência nicht mehr (es läuft bei etwa 15.910 € aus). Nach den Stufen zahlt dieser Betrag 12,5 % bis 8.342 €, 15,7 % auf die nächste Spanne und 21,2 % auf den Rest: eine Steuer von 2.223,51 €, von der die 250 € für allgemeine Familienausgaben abgezogen werden, sodass die IRS 1.973,51 € beträgt. IRS (1.973,51 €) und Segurança Social (2.156,00 €) zusammen ergeben einen Jahresabzug von 4.129,51 €, sodass das Jahresnetto 15.470,49 € beträgt. Auf 14 Zahlungen verteilt sind das 1.105,04 € im Monat; verteilt der Arbeitgeber das subsídio de férias und das subsídio de Natal anteilig (duodécimos), erhalten Sie jeden Monat etwas mehr (1.289,21 € auf 12), das Jahresnetto ändert sich jedoch nicht. Der effektive Satz beträgt 21,1 %. Am anderen Ende lässt der Freibetrag des mínimo de existência beim Mindestlohn (920 € × 14 = 12.880 €) eine Steuer von genau 250 € übrig, die der Abzug für allgemeine Ausgaben aufhebt: Die IRS ist null, und nur die Segurança Social (1.416,80 €) wird einbehalten.
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Preguntas frecuentes
- Was ist der Unterschied zwischen Brutto- und Nettogehalt?
- Das Bruttogehalt ist der Betrag im Vertrag vor Steuern. Netto ist das, was nach Abzug der IRS-Einkommensteuer und des Beitrags zur Segurança Social auf Ihrem Konto ankommt. Dieser Rechner schätzt das Netto aus dem Bruttojahresgehalt.
- Warum werden in Portugal 14 Monate gezahlt?
- In Portugal ist es üblich, das Jahresgehalt auf 14 Monate aufzuteilen: die 12 Monatsgehälter plus das subsídio de férias (Urlaubsgeld) und das subsídio de Natal (Weihnachtsgeld). Das Jahresnetto ist gleich; nur der Betrag pro Monat ändert sich.
- Wie viel zahlt man für die Segurança Social?
- Der Arbeitnehmer zahlt feste 11 % des Bruttogehalts, ohne Obergrenze. Der Arbeitgeber zahlt separat weitere 23,75 %, aber das wird nicht von Ihrer Abrechnung abgezogen.
- Was ist der spezifische Abzug?
- Es ist ein automatischer Abzug vom Einkommen aus abhängiger Arbeit (4.587,09 € im Jahr 2026), der vor der Anwendung der IRS vom Brutto abgezogen wird. Ist Ihr Beitrag zur Segurança Social höher als dieser Betrag, wird stattdessen die Segurança Social abgezogen.
- Wird die IRS auf das gesamte Gehalt angewendet?
- Nein. Die IRS ist progressiv nach Stufen: Jeder Einkommensteil wird mit seinem Satz besteuert, von 12,5 % bis 48 %. Deshalb ist der effektive Satz (der reale Prozentsatz auf das Gesamteinkommen) niedriger als der Satz der höchsten erreichten Stufe.
- Was ist das mínimo de existência und wem nützt es?
- Es ist die Garantie aus Artikel 70 des Código do IRS, dass Geringverdiener keine Steuer zahlen: 2026 liegt sein Referenzwert bei 12.880 € (der Mindestlohn von 920 € × 14). Es wirkt als Freibetrag auf das zu versteuernde Einkommen, der bis zu diesem Betrag am höchsten ist und schrittweise abschmilzt, bis er bei rund 15.910 € brutto im Jahr entfällt – so gibt es keinen Sprung, wenn man etwas mehr als den Mindestlohn verdient. Der Rechner wendet ihn automatisch an.