Calculadora de IVA en Italia (22 %)
Esta calculadora resuelve el IVA italiano (Imposta sul Valore Aggiunto) en los dos sentidos, con la terminología que aparece en una fattura real. Italia trabaja con cuatro aliquote: la ordinaria del 22 %, que se aplica por defecto, más tres reducidas —10 %, 5 % y 4 %— reservadas a categorías concretas de bienes y servicios que fija el DPR 633/1972. Ingresá un importe y elegí la aliquota para calcular el impuesto sobre un imponibile (agregar IVA) o para separar la imposta de un prezzo lordo ya con impuesto incluido (el scorporo). La herramienta devuelve al instante los tres números que aparecen en cualquier factura italiana: la parte de IVA, el precio con IVA y el precio sin IVA.
El resultado se muestra con el símbolo de la moneda local. En Italia el tipo general es del 22 %; para bienes o servicios con tipos reducidos (10 %, 5 % o 4 %) ajustá la tasa.
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¿Cómo funciona?
El cálculo reproduce la lógica con la que se arma una fattura italiana. Sobre el imponibile —la base sin impuesto— se aplica la aliquota elegida: un consultor que factura 500 € de imponibile al 22 % agrega 110 € de IVA y emite una fattura por un totale de 610 €. La operación inversa es la que en Italia se llama scorporo dell'IVA: si conocés el prezzo lordo de 610 € y necesitás separar la imposta, dividís por 1,22 y recuperás los 500 € de imponibile, con 110 € de IVA contenidos. El scorporo divide, nunca resta: quitar directamente el 22 % a 610 daría 475,80 €, un imponibile equivocado. Estos dos valores, imponibile e imposta, son justamente los que cada fattura elettronica detalla al transmitirse al Sistema di Interscambio (SdI).
Las aliquote de IVA en Italia en 2026
La Ley de Presupuestos de 2026 dejó las cuatro aliquote iguales que en 2025. La ordinaria del 22 % es la que rige por defecto: todo lo que la ley no coloca expresamente en un tramo inferior tributa al 22 %. Las reducidas se conceden bien por bien según las tablas del DPR 633/1972, así que dos productos parecidos pueden caer en tramos distintos:
| Aliquota | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| Ordinaria | 22 % | Electrónica, ropa, combustible, servicios profesionales y todo lo que no esté expresamente en un tramo inferior |
| Ridotta | 10 % | Restaurantes y ristorazione, hoteles y turismo, transporte de personas, electricidad y gas de uso doméstico, muchos medicamentos y obras de recuperación edilicia |
| Ridotta | 5 % | Ciertos alimentos, algunos equipos médicos y prestaciones socio-sanitarias, y productos concretos como los de higiene femenina |
| Minima | 4 % | Alimentos de primera necesidad (pan, leche, frutas, verduras), libros, diarios y revistas, y la compra de la prima casa cuando no es de lujo |
El regime forfettario y la fattura electrónica
No todos los negocios italianos cobran IVA. Los autónomos en regime forfettario —los que no superan los 85.000 € de ingresos anuales— emiten sus fatture sin nada de IVA: indican el codice natura N2.2 y el régimen RF19, y no liquidan el impuesto, por eso un forfettario te cobra el imponibile "limpio", sin el 22 % encima. El resto está obligado a emitir fattura elettronica: un archivo XML que viaja por el Sistema di Interscambio (SdI) de la Agenzia delle Entrate, que lo valida y lo reenvía al destinatario. En ese XML figuran por separado el imponibile, la aliquota y la imposta —los mismos números que produce esta calculadora—. Desde 2024 la factura electrónica es obligatoria también para los forfettari.
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Preguntas frecuentes
- ¿Qué significa "scorporare" el IVA en Italia?
- Scorporare (el scorporo) es separar la imposta que ya está contenida en un prezzo lordo para conocer el imponibile. No se resta el porcentaje: se divide el total por 1 más la aliquota (1,22 para el 22 %). Un prezzo lordo de 610 € al 22 % esconde un imponibile de 500 € y 110 € de IVA. Es el paso que hacés cuando conocés el precio final y necesitás la base imponible para la contabilidad o la factura.
- ¿Qué bienes llevan el 10 % y cuáles el 4 %?
- La aliquota del 10 % cubre restaurantes y ristorazione, hoteles y turismo, transporte de personas, electricidad y gas de uso doméstico, muchos medicamentos y las obras de recuperación edilicia. La minima del 4 % queda para lo esencial: alimentos de primera necesidad (pan, leche, frutas y verduras), libros, diarios y revistas, y la compra de la prima casa cuando no es de lujo.
- ¿El regime forfettario cobra IVA en sus facturas?
- No. Los autónomos en regime forfettario (ingresos anuales hasta 85.000 €) emiten sus fatture sin aplicar IVA: indican el codice natura N2.2 y el régimen RF19, y no liquidan el impuesto. Por eso un forfettario te cobra el imponibile "limpio", sin el 22 % encima. Si superan el umbral, pasan al régimen ordinario y empiezan a repercutir IVA.
- ¿Qué es la fattura elettronica y el SdI?
- Desde 2019 —y para los forfettari desde 2024— toda factura entre operadores con partita IVA en Italia debe emitirse como fattura elettronica: un archivo XML que se envía al Sistema di Interscambio (SdI) de la Agenzia delle Entrate, que lo valida y lo reenvía al destinatario. En ese XML se detallan por separado el imponibile, la aliquota y la imposta, exactamente los valores que calcula esta herramienta.
- ¿El precio de etiqueta incluye el IVA en Italia?
- Sí. En el comercio al público el precio expuesto es siempre comprensivo de IVA (IVA inclusa): lo que ves en la etiqueta es lo que pagás. Entre empresas y profesionales, en cambio, los presupuestos y las fatture se expresan como imponibile más IVA, y por eso hace falta agregar o scorporare el impuesto continuamente — las dos modalidades de esta calculadora.