Calculadora de TFR (Trattamento di Fine Rapporto) en Italia
El TFR es el dinero que tu empleador italiano va apartando cada año y que cobrás cuando termina la relación laboral, sin importar el motivo: renuncia, despido, jubilación o fin de contrato. No es una indemnización por despido —eso en Italia se negocia aparte— sino salario diferido que te corresponde siempre. Esta calculadora aplica el mecanismo del artículo 2120 del Codice Civile para estimar cuánto llevás acumulado según tu retribución anual bruta, los años trabajados y la inflación del período.
Estimación según el art. 2120 del Codice Civile: cada año acumula la RAL dividida por 13,5 menos el 0,50 % del Fondo di Garanzia INPS, y el fondo ya acumulado se revaloriza al 1,5 % fijo más el 75 % de la variación del índice FOI del ISTAT. No contempla anticipos ya cobrados, períodos de excedencia ni el destino del TFR a un fondo de pensiones complementario, donde la revalorización depende del rendimiento del fondo. La tributación final al cobrarlo se calcula por tassazione separata según tu renta de los cinco años anteriores. Consultá a un consulente del lavoro para tu caso concreto.
TFR acumulado neto
Fondo bruto:
Cuota de cada año
Revalorización acumulada
Imposta sostitutiva (17 %)
Publicidad
¿Cómo funciona?
Cada año se aparta una cuota igual a tu RAL dividida por 13,5. De esa cifra se resta el 0,50 % de la RAL que va al Fondo di Garanzia del INPS, el seguro que paga tu TFR si la empresa quiebra. Con una RAL de 30.000 €, la cuenta da 30.000 ÷ 13,5 = 2.222,22 €, menos 150 € de contributo, es decir 2.072,22 € de acumulación real ese año. Lo que ya está en el fondo no se queda quieto: cada 31 de diciembre se revaloriza con una tasa compuesta por un 1,5 % fijo más el 75 % de la variación del índice FOI que publica el ISTAT. Con una inflación del 2 %, la tasa del año es 1,5 % + 1,5 % = 3 %. Un detalle que casi todas las calculadoras se saltan: la cuota del año en curso no se revaloriza, solo el saldo anterior. Sobre esa revalorización el empleador ingresa una imposta sostitutiva del 17 %, que se descuenta directamente del fondo. Por eso el neto que ves acá es el bruto menos ese impuesto.
Las tres piezas del cálculo, según la ley
El artículo 2120 del Codice Civile fija cada componente del TFR. Estas son las reglas exactas que aplica la calculadora:
| Componente | Regla legal | Sobre qué se aplica |
|---|---|---|
| Cuota anual | RAL ÷ 13,5 | La retribución bruta del año, incluidas tredicesima y quattordicesima |
| Contributo Fondo di Garanzia | 0,50 % de la RAL | Se resta de la cuota; financia el fondo del INPS que cubre quiebras |
| Componente fija de revalorización | 1,5 % anual | El fondo acumulado al 31/12 del año anterior |
| Componente variable | 75 % de la variación FOI | Índice ISTAT de precios al consumo para obreros y empleados |
| Imposta sostitutiva | 17 % de la revalorización | Solo la revalorización, nunca las cuotas aportadas |
Cuándo conviene dejarlo en la empresa y cuándo pasarlo a un fondo de pensiones
Todo trabajador italiano elige si su TFR se queda en la empresa (TFR in azienda) o va a un fondo de pensiones complementario (previdenza complementare). La decisión cambia por completo cómo crece el dinero y cómo tributa:
| Aspecto | TFR en la empresa | TFR al fondo de pensiones |
|---|---|---|
| Rendimiento | 1,5 % + 75 % del FOI, garantizado por ley | Depende del rendimiento del fondo elegido, sin garantía |
| Fiscalidad del rendimiento | Imposta sostitutiva del 17 % | Imposta sostitutiva del 20 %, reducida al 12,5 % en títulos del Estado |
| Fiscalidad al cobrarlo | Tassazione separata según renta de 5 años | Del 15 % al 9 %, bajando 0,30 puntos por año tras el decimoquinto |
| Disponibilidad | Anticipos del 70 % tras 8 años, por causas tasadas | Anticipos según reglamento del fondo, con reglas propias |
| Aporte del empleador | No aplica | Muchos CCNL suman una contribución patronal si adherís |
Publicidad
Preguntas frecuentes
- ¿Cobro el TFR si renuncio yo?
- Sí. El TFR se paga siempre que termina la relación laboral, sin importar quién la termine ni por qué. Renuncia voluntaria, despido, jubilación, fin de contrato temporal o cierre de la empresa: en todos los casos te corresponde íntegro. Es la diferencia clave con las indemnizaciones por despido, que sí dependen del motivo.
- ¿Por qué se divide por 13,5 y no por 12?
- El divisor 13,5 lo fija la Ley 297/1982 y no equivale a una mensualidad exacta. Sale de dividir la retribución entre trece mensualidades y media, un número acordado en la reforma que sustituyó la vieja indennità di anzianità. En la práctica hace que la cuota anual sea algo menor que un mes de sueldo: con 13 pagas de 2.308 € al año la cuota ronda los 2.222 €, no 2.308 €.
- ¿Puedo pedir un anticipo antes de irme?
- Sí, con condiciones. Tras ocho años en la misma empresa podés solicitar hasta el 70 % de lo acumulado, y solo por causas tasadas: gastos sanitarios extraordinarios, compra de la primera vivienda para vos o tus hijos, o períodos de congedo parental o de formación. La empresa puede limitar los anticipos al 10 % de los empleados con derecho y al 4 % de la plantilla total en cada año.
- ¿Cuánto tarda en pagarse una vez que termino?
- Los CCNL fijan el plazo, que suele ir de treinta a cuarenta y cinco días desde la fecha de cese. Si el TFR está en un fondo de pensiones los tiempos los marca el reglamento del fondo y suelen ser más largos. Cuando la empresa es insolvente interviene el Fondo di Garanzia del INPS, que paga tras verificar el crédito en el procedimiento concursal, un trámite que puede llevar varios meses.
- ¿La revalorización me compensa la inflación?
- Solo parcialmente, y por diseño. La fórmula reconoce el 75 % de la variación del FOI más un 1,5 % fijo, así que con inflación baja el TFR gana poder adquisitivo y con inflación alta lo pierde. Con un 2 % de inflación la tasa es del 3 % y ganás; con un 8 %, la tasa llega al 7,5 % y perdés medio punto real. El 1,5 % fijo es lo que amortigua los años de precios estables.