Calculatrice de TVA en Espagne (21 %)
Cette calculatrice traite la TVA espagnole (IVA, Impuesto sobre el Valor Añadido) dans les deux sens. L'Espagne applique un taux normal de 21 %, un taux réduit de 10 % (hôtellerie, transport et certains aliments) et un taux super-réduit de 4 % (aliments de base, livres, presse et médicaments). Saisissez un montant et choisissez le taux pour ajouter la TVA à un prix HT ou pour retirer la TVA d'un prix TTC. L'outil affiche instantanément la part de taxe, le prix TTC et le prix HT.
Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale. En Espagne le taux normal est de 21 % ; pour les biens ou services à taux réduit (10 %) ou super-réduit (4 %), ajustez le taux.
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Comment ça fonctionne
La calculatrice reproduit la mécanique d'une facture espagnole réelle. Pour ajouter la TVA, elle part de la base imposable (base imponible) : si un plombier vous devise 250 € HT, la quote-part de 21 % s'élève à 52,50 € et le total de la facture est de 302,50 €. Pour retirer la TVA, elle fait l'opération inverse, la ventilation : une addition de restaurant de 44 € avec les 10 % de l'hôtellerie inclus cache une base de 40 € et 4 € de TVA, car la base se retrouve en divisant le total par 1,10. La taxe se calcule toujours sur la base, jamais sur le total — c'est pourquoi la ventilation divise au lieu de soustraire le pourcentage.
Les taux de TVA en Espagne en 2026
La loi espagnole sur la TVA définit trois taux en vigueur. La plupart des biens et services sont taxés au taux normal de 21 %, mais une grande partie de la consommation courante relève du 10 % ou du 4 %. Après les baisses temporaires sur les aliments de base appliquées entre 2022 et 2024, les taux sont revenus à leurs valeurs ordinaires en 2026 :
| Taux | Pourcentage | S'applique à |
|---|---|---|
| Normal | 21 % | Vêtements, électronique, électroménager, alcool, tabac, carburant, services professionnels et tout ce qui ne relève pas d'un taux inférieur |
| Réduit | 10 % | Hôtellerie et restaurants, transport de voyageurs, logement neuf, billets de spectacles et la plupart des aliments |
| Super-réduit | 4 % | Pain, lait, œufs, fruits, légumes, légumineuses et céréales ; livres, journaux et revues ; médicaments ; prothèses et véhicules adaptés |
Canaries, Ceuta et Melilla : là où la TVA ne s'applique pas
La TVA s'applique dans la péninsule et aux Baléares. Les Canaries utilisent leur propre taxe, l'IGIC, au taux général de 7 %, tandis que Ceuta et Melilla appliquent l'IPSI. Si vous vendez en ligne depuis la péninsule à un client des Canaries, l'opération est traitée comme une exportation : la facture part sans TVA et l'acheteur paie l'IGIC à l'importation. Autre régime spécial, le recargo de equivalencia (5,2 %, 1,4 % ou 0,5 % selon le taux) : un supplément que les détaillants paient à leurs fournisseurs en échange de ne pas déposer de déclarations de TVA.
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Preguntas frecuentes
- Quelle est la différence entre le taux de 10 % et celui de 4 % ?
- Le taux réduit de 10 % couvre les biens et services d'intérêt général : restaurants, hôtels, transport de voyageurs, logement neuf et la plupart des aliments. Le taux super-réduit de 4 % est réservé à l'essentiel : aliments de base (pain, lait, œufs, fruits, légumes, légumineuses, céréales), livres et presse, médicaments à usage humain, prothèses et véhicules pour personnes à mobilité réduite.
- Paie-t-on la TVA aux Canaries ?
- Non. Les Canaries sont hors du territoire d'application de la TVA espagnole et utilisent leur propre taxe indirecte, l'IGIC, au taux général de 7 %. Ceuta et Melilla en sont également exclues et appliquent l'IPSI. Les envois depuis la péninsule vers ces territoires sont facturés sans TVA.
- Qu'est-ce que le recargo de equivalencia ?
- C'est un régime spécial pour les commerçants de détail qui vendent directement au public. Au lieu de déposer des déclarations de TVA, ils paient à leurs fournisseurs une majoration supplémentaire : 5,2 % sur les biens à 21 %, 1,4 % sur les biens à 10 % et 0,5 % sur les biens à 4 %. Le fournisseur la reverse au fisc.
- Je suis indépendant en Espagne — comment déclarer la TVA que je facture ?
- Les autónomos déposent le formulaire (modelo) 303 chaque trimestre, en payant la différence entre la TVA collectée sur les ventes et la TVA déductible payée sur les achats, puis récapitulent l'exercice dans le formulaire informatif 390. Cette calculatrice aide à ventiler toute facture en base et quote-part avant de remplir le formulaire.
- Les prix en Espagne incluent-ils déjà la TVA ?
- Les prix à la consommation doivent être affichés TVA incluse (PVP). Entre entreprises, en revanche, devis et factures s'expriment généralement en base HT plus TVA — c'est pourquoi indépendants et sociétés ont constamment besoin d'ajouter ou de retirer la taxe, exactement les deux modes de cette calculatrice.