Calculatrice de TVA en Italie (22 %)
Cette calculatrice traite la TVA italienne (IVA, Imposta sul Valore Aggiunto) dans les deux sens, avec le vocabulaire d'une vraie fattura. L'Italie utilise quatre aliquote : l'ordinaria de 22 %, appliquée par défaut, et trois taux réduits —10 %, 5 % et 4 %— réservés à des catégories précises de biens et services fixées par le DPR 633/1972. Saisissez un montant et choisissez l'aliquota pour calculer la taxe sur un imponibile (ajouter la TVA) ou pour séparer l'imposta d'un prezzo lordo déjà TTC (le scorporo). L'outil renvoie instantanément les trois chiffres présents sur toute facture italienne : la part de TVA, le prix TTC et le prix HT.
Le résultat est affiché avec le symbole de la monnaie locale. En Italie le taux normal est de 22 % ; pour les biens ou services à taux réduits (10 %, 5 % ou 4 %), ajustez le taux.
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Comment ça fonctionne
Le calcul reproduit la façon dont se construit une fattura italienne. L'aliquota choisie s'applique à l'imponibile —la base hors taxe— : un consultant qui facture 500 € d'imponibile à 22 % ajoute 110 € de TVA et émet une fattura pour un totale de 610 €. L'opération inverse est ce que l'Italie appelle le scorporo dell'IVA : si vous connaissez le prezzo lordo de 610 € et devez isoler l'imposta, vous divisez par 1,22 et retrouvez les 500 € d'imponibile, avec 110 € de TVA incorporés. Le scorporo divise, il ne soustrait jamais : retrancher directement 22 % à 610 donnerait 475,80 €, un imponibile erroné. Ces deux valeurs, imponibile et imposta, sont justement celles que chaque fattura elettronica détaille lorsqu'elle est transmise au Sistema di Interscambio (SdI).
Les aliquote de TVA en Italie en 2026
La loi de finances 2026 a laissé les quatre aliquote inchangées par rapport à 2025. L'ordinaria de 22 % est celle qui s'applique par défaut : tout ce que la loi ne place pas expressément dans une tranche inférieure est taxé à 22 %. Les taux réduits sont accordés bien par bien selon les tableaux du DPR 633/1972, de sorte que deux produits voisins peuvent relever de tranches différentes :
| Aliquota | Pourcentage | S'applique à |
|---|---|---|
| Ordinaria | 22 % | Électronique, vêtements, carburant, services professionnels et tout ce qui n'est pas expressément dans une tranche inférieure |
| Ridotta | 10 % | Restaurants et ristorazione, hôtels et tourisme, transport de personnes, électricité et gaz à usage domestique, de nombreux médicaments et travaux de rénovation immobilière |
| Ridotta | 5 % | Certains aliments, quelques équipements médicaux et prestations socio-sanitaires, et des produits précis comme ceux d'hygiène féminine |
| Minima | 4 % | Aliments de première nécessité (pain, lait, fruits, légumes), livres, journaux et revues, et l'achat de la prima casa lorsqu'elle n'est pas de luxe |
Le regime forfettario et la facture électronique
Toutes les entreprises italiennes ne facturent pas la TVA. Les indépendants au regime forfettario —ceux dont les revenus annuels restent sous 85 000 €— émettent leurs fatture sans aucune TVA : ils indiquent le codice natura N2.2 et le régime RF19, et ne liquident pas la taxe, raison pour laquelle un forfettario facture un imponibile « propre », sans les 22 % par-dessus. Les autres doivent émettre une fattura elettronica : un fichier XML qui transite par le Sistema di Interscambio (SdI) de l'Agenzia delle Entrate, qui le valide et le transmet au destinataire. Ce XML détaille séparément l'imponibile, l'aliquota et l'imposta —les mêmes chiffres que produit cette calculatrice—. Depuis 2024 la facture électronique est obligatoire même pour les forfettari.
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Preguntas frecuentes
- Que signifie « scorporare » la TVA en Italie ?
- Scorporare (le scorporo) consiste à séparer l'imposta déjà contenue dans un prezzo lordo pour retrouver l'imponibile. On ne soustrait pas le pourcentage : on divise le total par 1 plus l'aliquota (1,22 pour 22 %). Un prezzo lordo de 610 € à 22 % cache un imponibile de 500 € et 110 € de TVA. C'est l'étape que vous faites lorsque vous connaissez le prix final et qu'il vous faut la base imposable pour la comptabilité ou la facture.
- Quels biens relèvent du 10 % et lesquels du 4 % ?
- L'aliquota de 10 % couvre les restaurants et la ristorazione, les hôtels et le tourisme, le transport de personnes, l'électricité et le gaz à usage domestique, de nombreux médicaments et les travaux de rénovation immobilière. La minima de 4 % reste réservée à l'essentiel : aliments de première nécessité (pain, lait, fruits et légumes), livres, journaux et revues, et l'achat de la prima casa lorsqu'elle n'est pas de luxe.
- Le regime forfettario facture-t-il la TVA ?
- Non. Les indépendants au regime forfettario (revenus annuels jusqu'à 85 000 €) émettent leurs fatture sans appliquer la TVA : ils indiquent le codice natura N2.2 et le régime RF19, et ne liquident pas la taxe. C'est pourquoi un forfettario vous facture un imponibile « propre », sans les 22 % par-dessus. S'ils dépassent le seuil, ils passent au régime ordinaire et commencent à répercuter la TVA.
- Qu'est-ce que la fattura elettronica et le SdI ?
- Depuis 2019 —et pour les forfettari depuis 2024— toute facture entre opérateurs disposant d'une partita IVA en Italie doit être émise comme fattura elettronica : un fichier XML envoyé au Sistema di Interscambio (SdI) de l'Agenzia delle Entrate, qui le valide et le transmet au destinataire. Ce XML détaille séparément l'imponibile, l'aliquota et l'imposta, exactement les valeurs que calcule cet outil.
- Les prix affichés incluent-ils la TVA en Italie ?
- Oui. Dans le commerce de détail, le prix affiché est toujours comprensivo di IVA (IVA inclusa) : ce que vous voyez sur l'étiquette est ce que vous payez. Entre entreprises et professionnels, en revanche, devis et fatture s'expriment en imponibile plus TVA, et c'est pourquoi il faut sans cesse ajouter ou scorporare la taxe — les deux modes de cette calculatrice.