Calcolatore RESICO (Messico)
Il RESICO — Regime Semplificato di Fiducia — è l'opzione fiscale più attraente per molti freelance e piccole attività in Messico, perché l'ISR si calcola con aliquote bassissime, dall'1 % al 2,5 %, applicate direttamente su ciò che fatturi. Il suo grande vantaggio e al tempo stesso il suo limite è che non si deducono spese: l'aliquota grava sul reddito lordo incassato, senza sottrarre nulla, il che lo rende semplice ma non sempre conveniente se hai molti costi. Questo calcolatore prende i tuoi redditi del mese, individua l'aliquota che ti spetta nella tabella dell'articolo 113-E e ti dice quanto ISR paghi e quanto ti resta.
Stima dell'ISR del RESICO per persone fisiche (LISR art. 113-E, aliquote 2026 invariate). L'aliquota si applica sui redditi incassati nel mese, senza dedurre spese. Non include l'IVA (gestita a parte) né le ritenute che le persone giuridiche effettuano (1,25 %). Il regime ha un tetto di $3.500.000 di redditi annui. Consulta un commercialista per il tuo caso.
ISR da pagare
Aliquota applicabile
Ti resta (prima dell'IVA)
A questo ritmo mensile superi il tetto del RESICO di $3.500.000 di redditi annui: se lo superi nell'anno, esci dal regime e passi al regime generale. L'ISR mostrato è solo di riferimento.
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Come funziona
A differenza del regime generale, dove l'imposta è progressiva e si calcola sull'utile (redditi meno spese deducibili), nel RESICO l'ISR è una percentuale fissa applicata sul reddito lordo effettivamente incassato nel mese. La tabella del 113-E ha cinque scaglioni a seconda di quanto fatturi: fino a 25.000 pesos paghi l'1 %, e l'aliquota sale gradualmente fino al 2,5 % nello scaglione più alto. Attenzione a un dettaglio chiave: non è un'aliquota marginale come sullo stipendio; una volta che il tuo reddito mensile cade in uno scaglione, quell'unica aliquota si applica a tutto il reddito, non solo all'eccedenza. Per questo il calcolatore identifica lo scaglione dal tuo reddito totale del mese e moltiplica tutto per quell'aliquota. Il risultato è il tuo ISR mensile; l'IVA si gestisce a parte e le persone giuridiche che ti ingaggiano ti trattengono un 1,25 % aggiuntivo a titolo di quell'ISR.
La tabella delle aliquote del RESICO 2026
Le aliquote dell'articolo 113-E della LISR non sono cambiate per il 2026: vanno dall'1 % al 2,5 % secondo l'importo dei redditi incassati nel mese. L'aliquota si applica in modo diretto — non marginale — sul totale del reddito del mese. Questa è la tabella in vigore:
| Redditi del mese (fino a) | Aliquota ISR |
|---|---|
| $25.000 | 1,00 % |
| $50.000 | 1,10 % |
| $83.333,33 | 1,50 % |
| $208.333,33 | 2,00 % |
| $291.666,67 | 2,50 % |
Quando conviene il RESICO e quando no
Il RESICO brilla quando hai poche spese deducibili: se sei un professionista che fattura servizi e quasi non ha costi, pagare l'1 % o l'1,5 % sul fatturato è imbattibile rispetto al regime generale. Il rovescio è che, non deducendo nulla, se la tua attività ha costi alti — compri merce, forniture, paghi l'affitto del locale — il regime generale potrebbe lasciarti una base imponibile molto più bassa e convenirti di più, anche con aliquote più alte, perché sei tassato sull'utile e non sulla vendita. Inoltre, il RESICO ha requisiti: il tetto dei redditi annui è di 3.500.000 pesos (se lo superi, esci dal regime), devi essere in regola con le tue dichiarazioni e non puoi essere socio o azionista di imprese collegate né ricevere la maggior parte dei tuoi redditi come dipendente. Soddisfatti quei requisiti, per un freelance di servizi è uno dei regimi più economici che esistano.
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Preguntas frecuentes
- Perché il RESICO è così economico sull'ISR?
- Perché applica aliquote tra l'1 % e il 2,5 % direttamente su ciò che fatturi, invece della scala progressiva del regime generale che arriva al 35 %. Il governo l'ha progettato così per semplificare gli adempimenti dei piccoli contribuenti e toglierli dall'informalità. Il contraltare è che non deduci spese: paghi sulla vendita, non sull'utile.
- Le aliquote sono marginali o si applicano a tutto?
- Si applicano a tutto il reddito del mese, non sono marginali. Se fatturi 60.000 pesos, cadi nello scaglione fino a 83.333 e paghi l'1,5 % sui 60.000 completi (900 pesos), non una percentuale su ogni scaglione. Per questo, passare da uno scaglione al successivo può alzare un po' la tua aliquota effettiva su tutto il reddito.
- Il RESICO include l'IVA?
- No. Questo calcolatore stima solo l'ISR. L'IVA (16 % generale) è un'imposta a parte che addebiti ai tuoi clienti e versi al SAT, con la sua meccanica di credito. Nel RESICO resti obbligato a gestire l'IVA normalmente; ciò che si semplifica e si abbassa è l'ISR.
- Cos'è la ritenuta dell'1,25 %?
- Quando fatturi a una persona giuridica (un'azienda), questa ti trattiene l'1,25 % dei tuoi redditi e lo versa al SAT a titolo del tuo ISR del RESICO. Non è un'imposta extra: si sconta da ciò che già devi pagare. Se i tuoi clienti sono aziende, buona parte del tuo ISR può essere coperta da quelle ritenute.
- Quanto posso fatturare all'anno nel RESICO?
- Il tetto è di 3.500.000 pesos di redditi annui. Se lo superi, non puoi più essere tassato in RESICO e passi al regime delle attività imprenditoriali e professionali (quello generale). Bisogna anche soddisfare altri requisiti: essere in regola con le dichiarazioni, avere e.firma attiva e non essere socio o azionista di parti collegate.