Calculadora de IVA em Espanha (21 %)
Esta calculadora resolve o IVA espanhol (Impuesto sobre el Valor Añadido) nos dois sentidos. A Espanha aplica uma taxa geral de 21 %, uma taxa reduzida de 10 % (hotelaria, transportes e alguns alimentos) e uma taxa super-reduzida de 4 % (alimentos básicos, livros, imprensa e medicamentos). Informe um valor e escolha a taxa para adicionar o IVA a um preço líquido ou para remover o IVA de um preço com imposto incluído. A ferramenta mostra na hora a parte do imposto, o preço com IVA e o preço sem IVA.
O resultado é apresentado com o símbolo da moeda local. Em Espanha a taxa geral é de 21 %; para bens ou serviços com taxa reduzida (10 %) ou super-reduzida (4 %), ajuste a taxa.
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Como funciona
A calculadora reproduz a mecânica de uma fatura espanhola real. Para adicionar o IVA parte da base tributável (base imponible): se um canalizador orça 250 € líquidos, a quota de 21 % é de 52,50 € e o total da fatura é 302,50 €. Para remover o IVA faz a operação inversa, o desglose: uma conta de restaurante de 44 € com os 10 % da hotelaria incluídos esconde uma base de 40 € e 4 € de IVA, porque a base recupera-se dividindo o total por 1,10. O imposto calcula-se sempre sobre a base, nunca sobre o total — por isso a decomposição divide em vez de subtrair a percentagem.
As taxas de IVA em Espanha em 2026
A lei espanhola do IVA define três taxas em vigor. A maioria dos bens e serviços tributa à taxa geral de 21 %, mas grande parte do consumo quotidiano cai nos 10 % ou nos 4 %. Depois das reduções temporárias sobre alimentos básicos aplicadas entre 2022 e 2024, em 2026 as taxas voltaram aos valores ordinários:
| Taxa | Percentagem | Aplica-se a |
|---|---|---|
| Geral | 21 % | Roupa, eletrónica, eletrodomésticos, álcool, tabaco, combustível, serviços profissionais e tudo o que não tem taxa inferior |
| Reduzida | 10 % | Hotelaria e restaurantes, transporte de passageiros, habitação nova, bilhetes de espetáculos e a maioria dos alimentos |
| Super-reduzida | 4 % | Pão, leite, ovos, fruta, legumes e cereais; livros, jornais e revistas; medicamentos; próteses e veículos adaptados |
Canárias, Ceuta e Melilla: onde o IVA não se aplica
O IVA vigora na Península e nas Baleares. As Canárias usam um imposto próprio, o IGIC, com taxa geral de 7 %, e Ceuta e Melilla aplicam o IPSI. Se vender online da Península para um cliente canário, a operação é tratada como exportação: a fatura sai sem IVA e o comprador paga o IGIC na importação. Outro regime especial é o recargo de equivalencia (5,2 %, 1,4 % ou 0,5 % conforme a taxa), um extra que os retalhistas pagam aos fornecedores em troca de não apresentarem declarações de IVA.
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Preguntas frecuentes
- Qual é a diferença entre a taxa de 10 % e a de 4 %?
- A reduzida de 10 % cobre bens e serviços considerados de interesse geral: restaurantes, hotéis, transporte de passageiros, habitação nova e a maioria dos alimentos. A super-reduzida de 4 % fica reservada ao essencial: alimentos básicos (pão, leite, ovos, fruta, legumes, cereais), livros e imprensa, medicamentos de uso humano, próteses e veículos para pessoas com mobilidade reduzida.
- Paga-se IVA nas Canárias?
- Não. As Canárias estão fora do território de aplicação do IVA espanhol e usam um imposto indireto próprio, o IGIC, com taxa geral de 7 %. Ceuta e Melilla também ficam de fora e aplicam o IPSI. Os envios da Península para estes territórios faturam-se sem IVA.
- O que é o recargo de equivalencia?
- É um regime especial para retalhistas que vendem diretamente ao público. Em vez de apresentarem declarações de IVA, pagam aos fornecedores uma sobretaxa adicional sobre o imposto: 5,2 % em bens a 21 %, 1,4 % em bens a 10 % e 0,5 % em bens a 4 %. O fornecedor entrega-a ao fisco.
- Sou trabalhador independente em Espanha — como declaro o IVA que cobro?
- Os autónomos apresentam o modelo 303 trimestralmente, pagando a diferença entre o IVA liquidado nas vendas e o IVA dedutível suportado nas compras, e resumem o exercício no modelo informativo 390. Esta calculadora ajuda a decompor qualquer fatura em base e quota antes de preencher o modelo.
- Os preços em Espanha já incluem o IVA?
- Os preços ao consumidor devem ser mostrados com IVA incluído (PVP). Entre empresas, porém, orçamentos e faturas costumam expressar-se como base mais IVA — por isso independentes e empresas precisam constantemente de adicionar ou remover o imposto, exatamente os dois modos desta calculadora.